Отвечает ли ИП по долгам физического лица — что говорит закон

Отвечает ли ИП по долгам физического лица - что говорит закон

Взыскание долгов с ИП

этот материал специально для тех, кто не знает, как правильно подступиться к должнику-индивидуальному предпринимателю, чтобы получить свои деньги обратно в полном объеме.

О том, как правильно поступать с недобросовестными предпринимателями, не выходя за рамки закона; о важных нюансах взыскания долга с ИП; о рабочих методах воздействия на должника; и даже о том, как взыскать долг с закрытого ИП, рассказал генеральный директор антикризисной организации «СВ Банкротство», арбитражный управляющий Сергей Стороженко.

Ип – это гражданин или юридическое лицо? кто ответит по долгам?

Индивидуальный предприниматель – это гражданин, который занимается бизнесом, платит налоги и совершает бюджетные отчисления без образования юридического лица. То есть официально ИП – это физическое лицо.

И если по долгам юридического лица руководство и собственники не отвечают (за исключением случаев субсидиарной ответственности), то ИП повезло меньше.

индивидуальный предприниматель отвечает по долгам, как физическое лицо. то есть, не только активами бизнеса, но и всем своим личным имуществом.

Кредиторам это на руку. Если денег ИП не хватает для расчетов по долгам, взыскание обращается на частную собственность и личные счета должника. За исключением единственной квартиры, недорогих предметов быта и другого имущества, полный перечень которого содержится в ст. 446 ГК РФ.

Мирное решение долговых проблем. Моральное воздействие «с позиции силы»

Можно мирно решить проблему с долгом ИП. Это сэкономит время и позволит избежать финансовых затрат, связанных с судебными разбирательствами.

  • ПРЕТЕНЗИОННОЕ ВОЗДЕЙСТВИЕ БЫВАЕТ ВЕСЬМА ЭФФЕКТИВНЫМ: ОДНО ДЕЛО, КОГДА КРЕДИТОР «МОЛЧА ЖДЕТ», И СОВСЕМ ДРУГОЕ – ЕСЛИ НАЧИНАЕТ ДЕЙСТВОВАТЬ И ПОКАЗЫВАЕТ, ЧТО НАСТРОЕН СЕРЬЕЗНО
  • Многие предприниматели добровольно погашают задолженность в рамках досудебного взыскания: после грамотного проведенных переговоров или сразу после получения письменной претензии.
  • Как воздействовать на конкретного должника: «кнутом» или «пряником», зависит от индивидуального «портрета» предпринимателя.

Портрет первый: «Порядочный, но невезучий предприниматель»

Порядочному бизнесмену, испытывающему временные или периодические материальные затруднения, стоит пойти навстречу.

Провести переговоры, заинтересовать в скорейшем возврате долга, предложить разумный компромисс (бартер, возврат долга в натуре),  и даже посильную помощь: например, в поиске новых клиентов и расширении рынка сбыта.

Часто кредитор и должник приходят к взаимовыгодному решению. Главное – не забыть установить конкретные сроки выплат и письменно оформить условия погашения задолженности.

Портрет второй: «Прижимистый предприниматель»

На предпринимателя, который имеет возможность погасить долг, но не любит расставаться с деньгами, откладывая «неприятный» момент на потом, лучше воздействовать осторожно.

Очень результативны «игра на деловой репутации» и меры публичного информационного влияния.

Один намек о намерении направить компрометирующую информацию о должнике в СМИ, может сделать «чудо»: предприниматель вернет деньги, опасаясь за имидж компании.

Портрет третий: «Влиятельный предприниматель»

ИП со связями часто «прикрыт со всех сторон» местными влиятельными лицами, поэтому не боится кредиторов и ответственности.

Воздействовать на такого предпринимателя и стимулировать его к возврату долга следует его же методами. Нужно привлечь независимого профессионального переговорщика или медиатора, на которого не распространяется «ареал влияния».

Если есть возможность, – стоит наладить контакт с одним из авторитетных для должника лиц и действовать через него.

Портрет четвертый: «Избегающий» (потенциальный мошенник)

Должник может постепенно выводить активы и готовиться к банкротству, избегая общения с кредитором или обещая «вот-вот» рассчитаться. Кредитору не стоит долго ждать возврата долга. Любое промедление опасно.

  1. Для предпринимателя, который не идет на компромисс или вовсе не желает обсуждать проблему, нужно готовить досудебную претензию, с предупреждением о последующем обращении в суд.
  2. Если удалось организовать переговоры – кредитор должен быть уверенным и даже «жестким».
  3. демонстрация силы (в рамках закона) – довольно убедительная позиция в отношении недобросовестного должника
  4. Можно пообщаться с родственниками, подать заявление в полицию и использовать другие доступные инструменты морального воздействия.
  5. Если ИП так и не перечислил денежные средства после переговоров, психологического давления и получения претензии, нужно обращаться в суд.

Суд и исполнительное производство

Взыскание долга с ИП через суд позволяет получить с ответчика:

  • основной долг;
  • неустойку;
  • компенсацию убытков;
  • компенсацию расходов на услуги юриста.
  • Обращаясь в арбитражный суд, следует правильно составить исковое заявление о взыскании задолженности и обязательно заявить о необходимости принять обеспечительные меры.
  • Важно: победа в суде не гарантирует возврат денег, и ввиду загруженности судебных приставов, заниматься исполнением решения суда часто приходится самостоятельно.

Возбуждаем банкротство ИП

Если должник не платит более трех месяцев, кредитор может подать заявление о банкротстве ИП в арбитражный суд по месту регистрации малого бизнеса (по месту проживания физ. лица).

Если предприниматель признаётся банкротом в судебном порядке, он рассчитывается с кредиторами в рамках имеющихся активов бизнеса, всем личным имуществам, а также денежными средствами, полученными в результате сбора и реализации конкурсной массы.

банкротство ип выгодно для кредитора только тогда, когда у должника есть ценные активы и личное имущество. либо в том случае, если достаточную сумму можно получить в результате оспаривания подозрительных сделок

Следует также учитывать, что предприниматель должен быть должен не только одному кредитору, и в процедуру банкротства войдут и другие желающие получить свои деньги. После банкротства с ИП «взятки гладки»: он становится юридически чистым гражданином, и предъявить долговые претензии к нему после завершения процедуры не получится.

Поэтому к банкротству нужно подходить крайне осторожно, стоит воспользоваться профессиональной юридической поддержкой.

О взыскании долга через банкротство здесь: http://svbankrotstvo.ru/vzyskanie-dolga-cherez-bankrotstvo/

Оспариваем сделки

Оспаривание сделок по продаже активов родственникам и другие незаконные операции с финансами и недвижимостью, заключенные в течение 3 до начала банкротства, позволяет изъять деньги и имущество у новых собственников и распределить в пользу кредиторов.

За факты причинения предпринимателем значительного ущерба, вывод активов и махинации ИП можно привлечь к уголовной ответственности согласно ст. 195, ст. 196, ст.197 УК РФ.  Санкции к виновному очень строгие – от больших штрафов до заключения на срок до 6 лет.

Арбитражный управляющий – ключевая фигура банкротства. Это специалист высокого уровня, который занимается сбором конкурсной массы, оспаривает сделки, управляет имуществом, привлекает к ответственности. Говоря утрированно, от его действий зависит, хватит ли денег на всех кредиторов.

Если ИП «закрылось». Взыскание долга с ИП прекратившего деятельность

Если индивидуальный предприниматель просто прекращает свою деятельность, долги никуда не деваются. Кредитор может продолжить взыскание долга у ип как физического лица, – в порядке, установленном ст. 48 Налогового кодекса.

Если же ИП инициировал собственное банкротство, кредитор должен успеть войти в реестр. Иначе вероятность возврата долга будет близка нулю.

За свои деньги надо бороться. Как показывает практика антикризисной организации «СВ Банкротство», взыскать задолженность в полном объеме реально даже с самых проблемных ИП.

Оформил ИП на себя, а работает другой человек. Кто ответит по долгам?

Открыть подставное ИП для другого человека — сомнительная идея. У обещаний платить все налоги и не нарушать закон нет юридической силы. В большинстве случаев отвечать по долгам придётся самому. 

Почему по долгам ИП отвечает только он сам

ИП регистрируют в налоговой инспекции. Туда подают заявление по форме Р21001. Этим заявлением человек подтверждает, что готов отвечать за дела ИП. Так пояснил Конституционный Суд РФ в Определении № 164-О.

Подлинность подписи на заявлении проверяет нотариус, налоговый инспектор или специалист МФЦ. Как вариант — заявление подписывают электронной подписью и отправляют по интернету. Но до этого личность человека уже проверена в удостоверительном центре, который выдал подпись.

Владельцем ИП считается человек, который подписал и подал заявление на регистрацию. Именно с него спросят долги налоговая, судебные приставы и поставщики. Никаких исключений в законах нет. Даже если ИП открыто на жену, а дела ведёт муж.

ИП отвечает по долгам всем своим имуществом. И может выйти так, что по долгам за аренду офиса для агентства недвижимости у человека арестуют личный автомобиль и зарплату на карте. Имущество человека как физлица и как ИП не разграничено — ст. 24 ГК РФ и п. 55 Постановление Пленума ВС РФ № 50. 

Но имущество, которое нельзя забрать всё же есть. Это единственное жильё, недорогая домашняя мебель и одежда должника. Полный список — в ст. 446 ГПК РФ.

Правило о подписи работает и в обратную сторону. Если человек не подписывал заявление на открытие ИП, он не отвечает по долгам.

Такое случается, когда мошенники оформляют ИП для обналичивания денег или получения кредитов по украденным паспортам или поддельным электронным подписям.

Если это ваш случай — напишите заявления в налоговую и полицию. Подделку подписи легко доказать. Правда на вашей стороне.

По каким долгам придётся платить

Долги ИП зависят от того, работали через него или нет.

Если через ИП не работали

У неработающего ИП копятся долги по страховым взносам за себя. Это обязательные платежи в налоговую для накопления пенсии и возможности ходить в поликлинику. Их платят минимум раз в год. 

Отказаться платить страховые взносы нельзя. Отсутствие дохода от бизнеса тоже не отговорка. В 2022 году ИП платят 43 211 ₽ в срок до 31 декабря. Если ИП работал неполный год, взносы уменьшат. За просрочку налоговая насчитывает пени и штрафует. 

Ещё ИП на УСН раз в год сдаёт декларацию о доходах, даже если ничего не заработал. Если декларацию не сдали, налоговая штрафует на 1000 ₽ по ст. 119 НК РФ. 

Быстро узнать полный размер долга перед налоговой можно на Госуслугах в разделе Налоговая задолженность или на сайте налоговой в личном кабинете ИП. Либо идти в налоговую по месту жительства и выяснять про долги в окне у инспектора.

Рано или поздно налоговая найдёт банковский счёт или личную карту ИП, заблокирует деньги и спишет долг.

Если через ИП вели бизнес

Когда через ИП торговали в магазине или строили дома, плюсом к налогам могут накопиться долги по аренде, коммуналке, зарплате, налогам за сотрудников, за товары, по кредитам и по налогу УСН. 

Ещё у ИП могут быть штрафы от госорганов. Например, от Роспотребнадзора — когда магазин игнорировал санпины и правила продаж, а кто-то из покупателей написал жалобу.

Но этих долгов может и не быть. Зависит от того, платил реальный владелец бизнеса своим контрагентам или нет.

Обычно подставной ИП узнаёт о долгах после блокировки счёта налоговой, письма из банка или повестки из суда. Иногда приходят судебные приставы — значит, банк или арендатор уже выиграли суд и получили исполнительный лист. Теперь приставы ищут квартиры и машины ИП.

Тут важно понимать следующее.

Если подставной ИП подписывал договоры с поставщиками, арендаторами, банком, трудовые договоры с работниками, считается, что заключил их он, а не реальный владелец бизнеса.

То же самое — если договоры заключили по доверенности от ИП. Подтянуть к ответственности человека, который забирал себе деньги, не получится. Кто поставил подпись в договоре, тот и отвечает. 

Вот пример, как подставной ИП попал на деньги.

Суд взыскал с ИП 97 000 ₽ за невыполненную работу. Долг появился так. Человек оформил ИП по предложению приятеля. Стали вместе устанавливать межкомнатные двери, но бизнес не склеился. У приятеля остались подписанные бланки договоров. Он продолжил работать от имени чужого ИП.

С одной клиентки взял предоплату, но все двери так и не установил. Она пошла в суд с договором, где стояла подпись ИП. Приятеля на тот момент посадили по другому делу. Долг за двери и штраф за нарушение прав потребителей взыскали с ИП.

Хотя он даже не получал денег — дело № 33-13202/2018.

Читайте также:  Долг в Росбанке — что делать, если звонят и пишут СМС?

Как-то можно переложить ответственность на человека, который работал под ИП?

Переложить долг по страховым взносам на фактического владельца не получится. Взносы уходят на индивидуальные счета в Пенсионном фонде и Фонде медицинского страхования. Потом с этих денег (даже отобранных налоговой принудительно), человек получит пенсию и медпомощь по полису. 

Не платить по договорам есть небольшой шанс. А ещё на фактического владельца бизнеса можно написать заявление в полицию, если он обманул. Мы в общих чертах обрисуем каждую возможность. Но свою ситуацию надо разбирать с юристом.

Договоры, которые ИП не подписывал

ИП не обязан платить по договорам, под которыми не ставил подпись. Такое может случиться, когда фактический владелец бизнеса подделывал подпись, а не звал каждый раз ИП, чтобы подписать договор. Например, купил в рассрочку товар и подписался в договоре поставки и товарных накладных с подражанием подписи ИП. 

Если по долгу из такого договора контрагент подаст на ИП в суд, надо просить у суда почерковедческую экспертизу. Эксперты напишут заключение, что это подпись не ИП, и суд не взыщет долг. 

Договоры, на которые ИП не выдавал доверенность

Часто бывает, что фактический владелец бизнеса ведёт дела от имени подставного ИП по доверенности. В ней прописано, какие сделки он может заключать. 

Если представитель заключил договоры, которых нет в доверенности, платить по ним будет он сам — ст. 183 ГК РФ. К примеру, ИП выдал доверенность на закупку стройматериалов на 100 000 ₽. А представитель купил товара в рассрочку на миллион и не расплатился. 

Если поставщик в суде спросит с ИП миллион, надо говорить, что представитель вышел за полномочия. Тогда долг перейдёт на представителя. 

Заявление о мошенничестве

Если человека обманули с подставным ИП, можно написать заявление в полицию о мошенничестве. Шанс, что на владельца бизнеса заведут уголовное дело и посадят, невелик. Если человек подал заявление в налоговую, подписывал договоры и снимал деньги со счетов за процент — следователи вряд ли увидят обман. Но попробовать стоит.

Если следователи докажут мошенничество, то с владельца бизнеса можно взыскать потерянные деньги, кроме страховых взносов за себя. Это называется гражданским иском в уголовном процессе. Но ещё раз — шансы маленькие. И без плотной работы с юристом не обойтись.

Как расплатиться по долгам ИП

Первым делом надо закрыть ИП. Это остановит накопление долгов перед налоговой. Как это сделать, мы рассказали в отдельной статье.

Если к моменту закрытия ИП уже есть долги по исполнительным листам, неоплаченные счета и блокировки карт, они никуда не денутся, просто перейдут на физлицо.

Если не хватает денег заплатить по долгам, стоит идти в банкротство. Варианта два: судебное — через арбитражный суд и внесудебное — через МФЦ. 

В арбитражном суде банкротятся, если долгов больше 500 000 ₽. Сценарий примерно такой. Суд соберёт все долги, позовет специального человека — арбитражного управляющего, тот опишет и продаст имущество банкрота и понемногу раздаст кредиторам. Остальные долги спишут. Но эта процедура платная.

Внесудебное банкротство бесплатное. Долгов должно быть не меньше 50 000 и не больше 500 000 ₽. Но у бывшего ИП должно быть постановление от судебных приставов об окончании исполнительного производства. То есть подтверждение, что с человека нечего взять. Это вариант для людей, у которых реально ничего нет. 

Заявление на внесудебное банкротство подают в МФЦ. Если за полгода у человека не появится нового имущества или денег, долги признают безнадёжными и спишут — ст. 223.6 Закона о банкротстве.

У банкротства есть минусы. Пять следующих лет нельзя открывать новый бизнес и брать кредиты в банке. И десять лет не получится стать топ-менеджером банка.

Как оформить человека, чтобы он работал от имени ИП, но если что, ответил по долгам

Переложить на другого человека страховые взносы за себя, налоги от прибыли и взносы за сотрудников никак нельзя. Никакие расписки и договоры тут не помогут.

В остальном можно совершенно законно отдать ИП в управление другому человеку, и он будет отвечать за долги. 

Оформить директора в штат

Фактического руководителя бизнеса можно оформить директором по трудовому договору и прописать в должностной инструкции его обязанности. На заключение договоров выдать доверенность с ограниченными полномочиями. Например, он полностью занимается цветочным магазином: ищет помещение в аренду, нанимает продавцов, закупает цветы, следит за кассой. 

Директора по найму можно привлечь к полной материальной ответственности за долги по ст. 277 ТК РФ.

Заключить договор поручения или комиссии

Если человек делает разовые дела для ИП, подойдут договор поручения или комиссии. Плюс на него надо выписать доверенность — тоже с ограниченными полномочиями. 

Договоры поручения и комиссии удобны, когда от имени ИП другой человек продаёт машины или принимает товары. Если поверенный потеряет товар или не внесёт оплату в кассу, деньги можно взыскать через суд.

Заключить договор простого товарищества

Такое подойдёт для сотрудничества двух ИП, чтобы все дела вёл только один. Перед контрагентами отвечать будут вместе, а налоги каждый платит сам за себя. Что подписать и о чём договориться, мы подробно рассказывали в нашей статье.

Статья актуальна на 06.02.2022

Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Предпринимательская деятельность — всегда риск: об этом говорит даже Гражданский кодекс РФ. Чем рискуют индивидуальные предприниматели, какие последствия могут наступить, если бизнес станет убыточным, отвечает ли ИП по долгам физического лица — ответы на эти вопросы вы найдете в нашей статье.

Содержание

Отвечает ли ИП по долгам физического лица

Индивидуальный предприниматель отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом (ст. 24 ГК РФ).

При взыскании долгов активы ИП не делятся на части: одна — для бизнеса, а вторая — для личных нужд.

Если на счетах ИП нет денег, приставы или налоговики спишут средства, хранящиеся на личном счете — и будут правы. Поэтому ответственность ИП по долгам физического лица — это нормальная практика.

Чтобы не попасть в подобную ситуацию, предпринимателю необходимо:

  • своевременно составлять и сдавать налоговую и бухгалтерскую отчетность;
  • погашать кредиторскую задолженность в сроки, установленные законодательством и договорами, заключенными с контрагентами;
  • в случае возникновения финансовых трудностей не скрываться от контрагентов и налоговиков, а вести переговоры, направленные на предоставление отсрочек и рассрочек — это позволит избежать штрафов и неустоек.

Закрытие ИП не является основанием для списания долгов — даже если предприниматель получит от налоговой уведомление о том, что бизнеса больше не существует, исполнять свои обязательства ему все равно придется.

Виды ответственности действующего ИП

Индивидуальный предприниматель, который своевременно не исполняет свои финансовые обязательства, может быть привлечен к ответственности разного рода — его ждет:

  • гражданско-правовая ответственность;
  • уголовная ответственность;
  • ответственность перед кредиторами.

О каждом из этих видов ответственности расскажем подробнее.

Гражданско-правовая ответственность

В счет погашения долга, сформировавшегося в ходе ведения бизнеса, в ходе гражданского судопроизводства могут быть реализованы практически все активы, которыми обладает предприниматель:

  • сырье и материалы;
  • готовая продукция;
  • денежные средства;
  • здания, сооружения и помещения, принадлежащие ИП на праве собственности;
  • иное имущество, причем неважно, использовалось оно для ведения бизнеса, или нет.

Исключение из этого правила только одно — существует имущество, на которое в соответствии со ст. 446 ГПК РФ не может быть обращено взыскание:

  • единственное жилье (если оно не было заложено в качестве обеспечения по кредиту, оформленному для развития бизнеса);
  • земельный участок, на котором расположено единственное жилье;
  • личные вещи (за исключением предметов роскоши — драгоценностей, мехов и пр.);
  • продукты питания;
  • государственные награды и пр.

Чтобы уберечь имущество от взыскания, придется доказать, что оно защищено законом — например, представить документы, подтверждающие, что квартира, принадлежащая должнику, является его единственным жильем.

Уголовная ответственность

ИП несет не только гражданско-правовую, но и уголовную ответственность — условный или реальный срок грозит бизнесмену за:

  • задержку зарплаты работникам из личных корыстных побуждений — например, если работодатель приобрел себе новую машину, но при этом не выплатил работникам зарплату более чем за два месяца (ст. 145.1 УК РФ);
  • уклонение от уплаты налогов (ст. 198 УК РФ);
  • фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).

ИП привлекут к уголовной ответственности только в том случае, если будет доказан его преступный умысел — у предпринимателя остается право на защиту своих интересов: для этого придется доказать суду, что действия, которые привели к банкротству или к несвоевременной уплате налогов, были неумышленными.

Ответственность ИП перед кредиторами

Если ИП не может погасить долги и не пытается решить проблему самостоятельно, кредиторы начинают процедуру взыскания долгов. Она состоит из следующих основных этапов:

1

Претензионная работа. Кредиторы направляют в адрес должника досудебные претензии, в которых указывают размер и причины возникновения долга, а также порядок и сроки его погашения.

2

Подготовка к суду. Если в течение 30 дней с момента получения претензии должник не отвечает на изложенные в ней требования, кредитор начинает подготовку к обращению в суд: составляет иск, готовит документы, подтверждающие обоснованность требований.

3

Рассмотрение дела в суде. Если суд признает требования кредитора обоснованными, он выносит соответствующее решение.

На основании этого решения издается исполнительный лист, по которому с должника могут принудительно взыскать средства для погашения долга.

Занимаются взысканием приставы — они могут блокировать счета, закрывать выезд за границу и даже описывать и продавать имущество, принадлежащее должнику.

Доказательствами долговых обязательств ИП являются:

  • бухгалтерская отчетность;
  • договоры, заключенные с контрагентами;
  • долговые расписки, имеющие юридическую силу;
  • кредитные договоры и пр.

Кредитор может не только потребовать взыскания денег с должника, но и инициировать процедуру его банкротства — если она дойдет до конца, ИП закроют. Стоит отметить, что не во всех случаях будут погашены все долги. Некоторые виды долгов в банкротстве не списываются.

Можно ли закрыть ИП с долгами

Закрыть ИП с долгами можно, однако не стоит надеяться на то, что после ликвидации бизнеса они будут автоматически списаны.

Чтобы закрыть ИП, достаточно подать в налоговую заявление о прекращении деятельности, а также уплатить госпошлину.

Кроме того, потребуется заполнить налоговую декларацию за последний отчетный период — ее также нужно передать в налоговую.

Рассчитанную сумму налога нужно погасить (так же, как и долги перед ПФР и ФОМС) — если ИП этого не сделает, задолженность перейдет на него, как на физическое лицо.

Задолженность ИП по долгам физического лица не помешает закрыть бизнес — бывший предприниматель будет вынужден исполнить свои обязательства, даже если лишится основного вида деятельности, приносящей доход.

Бесплатный онлайн-сервис по проверке задолженности

Какие долги можно взыскать с ИП

С ИП можно взыскать любые долги, которые сформировались за время его деятельности — например, задолженность:

  • по зарплате и страховым взносам (как за самого ИП, так и за наемных работников);
  • налоговым платежам;
  • взаиморасчетам с контрагентами;
  • коммунальным платежам и пр.

Отсутствие денег — не повод для списания долгов; более того, в отличие от ООО, ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, поэтому вести бизнес стоит осторожно, оценивая свои возможности до оформления кредитов и заключения сомнительных сделок.

Что будет с долгами при закрытии ИП

При закрытии ИП долги никто не спишет — обязательства сохранятся у бывшего бизнесмена, но уже как у физического лица. Если долги не погасить, его привлекут к ответственности: вплоть до уголовной.

Списать долги можно в ходе процедуры банкротства — это единственный способ погашения обязательств, если денег на это нет и не предвидится.

Обращение взыскания на имущество ИП: особенности процедуры

Процедура обращения взыскания на имущество ИП имеет некоторые особенности — все они связаны с определением перечня активов, на которые может быть обращено взыскание:

1

Имущество ИП не отделено от имущества, принадлежащего физическому лицу, которое ведет бизнес — в этом заключается одно из ключевых отличий между ИП и ООО.

У него нет уставного капитала и основных средств, на которые могло бы быть обращено взыскание кредиторов в случае неплатежеспособности бизнесмена — зато у него есть имущество физлица, которое может стать предметом взыскания в случае необходимости.

2

При определении перечня имущества, на которое может быть обращено взыскание, необходимо помнить о соблюдении интересов супруга/супруги ИП, с которым/которой у него есть совместно нажитая собственность. Наложить взыскание можно только на ту часть, которая принадлежит должнику — для этого совместную собственность придется разделить между супругами в соответствии с нормами СК РФ.

Банкротство как способ избавления от долгов

Если денег и других активов на погашение долгов не хватает, а штрафы и пени растут как снежный ком, с каждым днем увеличивая и без того немаленькую сумму задолженности, стоит задуматься о том, чтобы пройти процедуру банкротства. Это можно сделать в любом статусе — как ИП, так и обычного физлица, не являющегося бизнесменом.

Второй способ предпочтительнее — после банкротства ИП повторно стать предпринимателем можно не раньше, чем через 5 лет (п. 2 ст. 216 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ. На граждан, прошедших процедуру банкротства, не имея статуса ИП, это ограничение не распространяется, поэтому рекомендуем закрыть ИП с долгами перед банкротством.

Читайте также:  Срок предъявления судебного приказа к исполнению в 2022

О других последствиях при процедуре банкротства физического лица можно узнать из нашего видео.

В ходе банкротства долги погашаются в следующей последовательности (ст. 213.27 ФЗ № 127):

  • задолженность по текущим платежам и по финансированию процедуры банкротства;
  • долги по зарплате лиц, работавших у ИП по трудовым договорам;
  • задолженность по коммунальным услугам;
  • иные обязательства.

Юристы компании «Иджис» помогут вам пройти процедуру банкротства.

Вы не только станете человеком, свободным от обязательств, но и сможете начать новый бизнес: мы сделаем все, чтобы ограничения на повторную регистрацию ИП вас не коснулись.

Отвечает ли ИП по долгам физлица (и наоборот)?

Индивидуальные предприниматели являются физическими лицами, которые отвечают по своим долгам собственным имуществом. В этом принципиальная разница в ответственности между ИП и ООО.

Ответственность компании равна сумме уставного капитала, а её учредители и собственники отвечают только в случае доказанной субсидиарной ответственности — например, если довели компанию до банкротства намеренно.

Как развиваются события, когда предприниматель упраздняет статус ИП? Отвечает ли ИП по долгам как физическое лицо? В статье мы дадим ответы на эти вопросы.

Может ли ИП закрыться с долгами?

Законные положения о закрытии статуса предпринимателя изложены в апреле 2017 года в Письме Минфина РФ1. Согласно этому определению, после ликвидации ИП гражданин несет ответственность по долговым обязательствам как физ лицо. Он отвечает по долгам, образовавшимся:

  • в процессе предпринимательской деятельности;
  • в рамках удовлетворения личных потребностей.

Избавиться от проблемного малого бизнеса может каждый предприниматель. Нужно лишь:

  1. Заполнить заявление по форме Р26001 и подать его.
  2. Оплатить госпошлину — 160 рублей. При дистанционной подаче заявления госпошлина не платится.

Подать заявление можно:

  • на сайте ФНС;
  • через портал «Госуслуги».

Важно еще до закрытия ИП рассчитать работников, выплатить им компенсации за неиспользованные отпуска, больничные бюллетени и зарплаты.

Расчет должен проводиться до последнего дня работы каждого сотрудника. Если сроки будут нарушены, предприниматель рискует получить штраф — от 1 до 5 тыс.рублей2.

Но у предпринимателей обычно есть и другие виды задолженностей — в ФНС, ПФР и перед контрагентами. Согласно закону, страховые платежи перечисляются в срок 15 дней3 после снятия ИП с регистрации.

Далее оплачиваются:

  • до 25 числа следующего месяца — ЕСХН, ЕВНД, УСН;
  • до 25 числа следующего за кварталом закрытия месяца — НДС;
  • в течение 15 дней после отмены регистрации — ОСНО.

Если денег нет и их появление не предвидится, предприниматель может выйти на диалог с ФНС и попросить законную отсрочку по возврату налогов. Для этого нужно подать заявление установленной формы4.

Таким образом, ИП может закрыться с долгами. Более того, предприниматель вправе избавиться от бизнеса, даже имея обязанность расплатиться с бывшими сотрудниками.

Ответственность ИП по долгам физического лица: что ждет предпринимателя после ликвидации?

Дальше события будут развиваться стандартно. У кредиторов есть 2 варианта вернуть свои деньги.

Вариант № 1. Разбирательство в суде общей юрисдикции

Должен быть соблюден претензионный порядок:

  • кредитор направляет предпринимателю уведомление;
  • кредитор направляет претензию на возврат долга.

Если в досудебном порядке урегулировать спор не удалось, если предприниматель игнорирует извещения и претензии — настало время для судебного разбирательства. Кредитор составляет исковое заявление, готовит документы и обращается в суд.

«В суде кредиторы могут оспорить сделку ИП, если докажут, что она навредила их имущественным интересам. Тогда сделка будет признана недействительной, имущество достанется истцу. Как правило, такие процессы очень долго длятся и дорого стоят». Золотова Яна, помощник арбитражного управляющего

Суд может:

  • полностью удовлетворить требования кредитора;
  • частично удовлетворить;
  • отказать в удовлетворении.

Если суд принимает решение в пользу кредитора, тот через несколько дней обращается в ФССП и открывает исполнительное производство. Потом судебные приставы:

  • ищут имущество должника;
  • проводят взыскание — арестовывают и изымают собственность;
  • продают имущество и закрывают долги;
  • списывают деньги со счетов;
  • вводят ограничения.

Если у предпринимателя нет денег для расчета с кредиторами, как нет и имущества, судебный пристав завершает производство и возвращает исполнительный лист кредитору. У того остается право на повторное возбуждение дела через 6 месяцев. И так — до бесконечности.

  • В роли кредитора могут выступать все заинтересованные лица: банки, сотрудники, контрагенты, ФНС.
  • Если размер задолженности — от 500 000 рублей, а по долгам ИП уже не платил больше 90 дней, у кредиторов есть ещё один вариант — обратиться в суд за признанием финансовой несостоятельности.
  • В таком случае платит тот, кто «заказывает музыку» — в данном случае кредиторы оплачивают услуги финансового управляющего и другие расходы в банкротстве. Как правило, за банкротством кредиторы обращаются, когда уверены, что:
  • сделки предпринимателя можно оспорить, за счет возвращенного имущества удастся погасить долговые обязательства;
  • у предпринимателя достаточно денег и имущества для погашения долгов.

Если у ИП ничего нет, кредиторы не станут судиться по экономическим соображениям.

Банкротство проходит через реализацию имущества. Формируется конкурсная масса, проводятся торги, после чего управляющий рассчитывается с кредиторами. Если у ИП имущества и денег нет — расчеты не проводятся, ведь конкурсную массу формировать не из чего. Суд списывает долги за невозможностью их погашения.

При банкротстве спишутся:

  • кредиты;
  • бюджетные платежи;
  • долги перед контрагентами.

Однако банкротство не избавит предпринимателя от следующих долгов:

  • перед бывшими работниками;
  • по алиментам;
  • по субсидиарной ответственности;
  • компенсации по умышленному причинению вреда имуществу третьих лиц, здоровью и жизни.

Также за банкротством может обратиться и сам ИП, в том числе — после ликвидации своего предпринимательского статуса.

Банкротство — это по сути единственный способ избавиться от долгов ИП, не нажив проблем с законом. Хоть это и платная процедура, стать банкротом выгодно — ведь вы спишете не только долги, возникшие по работе, но и личные.Если вы были предпринимателем, наверняка знаете, как тяжело самому разбираться во всех перипетиях законов и читать канцелярские тексты юридических документов. В случае с банкротством вам это не нужно — мы поможем! Компания «Нет Долгов» уже провела больше 500 банкротных процедур. Благодаря такому опыту наши юристы точно знают, как списать предпринимательские долги и обойтись при этом «малой кровью» — то есть отправить минимум имущества бывшего ИП на аукцион. Записаться на консультацию

Мустафина Елена, юрист по сопровождению банкротства физических лиц

Блокировка счета физлица за долги ИП — так нельзя, сказал ВС РФ

Из-за налоговых долгов нередко блокируются не только счета ИП, связанные с его предпринимательской деятельностью, но и личные счета предпринимателя как физлица. Теперь эта практика будет прекращена: создан прецедент, в рамках которого ВС РФ запретил налоговой блокировать личные счета граждан во внесудебном порядке.

У индивидуального предпринимателя, согласно законодательству, должны быть разделены банковские счета.

Для движения средств, связанных с ведением предпринимательской деятельности, должен быть открыт отдельный счет, а для ИП как физлица – другой. Поступление денег от предпринимательской деятельности ИП на личную карточку запрещено.

Это сделано для разграничения поступлений налогооблагаемых доходов ИП от тех, которые физлицо получает от иной деятельности.

Но при наличии проблем с ИФНС (чаще всего из-за наличия налоговой задолженности), налоговики блокируют все счета физлица, в т.ч. и личные. Средства для погашения задолженности списываются также с личных счетов физлица в бесспорном порядке.

Налоговики в своих действиях опираются на ст.76 НК РФ, которая регламентирует порядок приостановления операций по счетам в банках, а также переводов электронных денежных средств организаций и ИП.

Проверить факт наличия блокировки можно на сайте налоговой службы по ИНН лица. Там же можно подать электронное заявление на снятие блокировки.

Все подробности блокировки счетов налогоплательщика, включая блокировку личных счетов ИП, изложены в системе КонсультантПлюс. Если у вас нет доступа к К+, получите его бесплатно на временной основе и переходите к разъяснениям экспертов.

Однако, в ходе анализа правоприменения ст.76 НК РФ, Верховный суд РФ вынес решение, что блокировка личных счетов граждан за налоговую задолженность в рамках ведения ими предпринимательской деятельности неправомерна, поскольку нарушает права граждан и ряд норм законодательства.

Налоговики не вправе более блокировать счета физлиц за долги ИП

Теперь практика блокировки всех без исключения счетов ИП за налоговую задолженность, совершенная во внесудебном порядке, признана незаконной. ВС РФ принял прецедентное решение, вынеся Определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 23.08.2021 № 305-ЭС21-6579.

ВС РФ напомнил налоговой службе, что согласно ст. 48 НК РФ взыскание налоговой задолженности с физлиц возможно только в судебном порядке.

Это значит, что с личных счетов не могут быть в бесспорном порядке списаны налоговые долги, которые возникли у физлица в рамках ведения им предпринимательской деятельности.

Обратить взыскание на деньги на личных счетах гражданина налоговая вправе только через суд и по исполнительному листу.

Также ВС РФ отметил, что в п. 11 ст. 76 НК РФ не указаны физлица. Статья регламентирует порядок блокировки счетов исключительно организаций, ИП, нотариусов и адвокатов.

Ответственность ИП по долгам физического лица

ИП — это физическое лицо (гражданин), зарегистрированный в налоговом органе как предприниматель. Наличие статуса ИП позволяет вести коммерческую деятельность.

Одновременно на гражданина возлагаются дополнительные обязанности по налогообложению, отчислению страховых взносов, ведению бухучета. Закон позволяет открыть человеку ИП, имеющему долги как физлицо.

Более того, наличие задолженности не станет препятствием и для закрытия предпринимательства. О нюансах ответственности ИП и физических лиц расскажем в этом материале.

Возможно ли открытие и закрытие ИП с долгами физического лица?

Предпринимательскую деятельность можно вести только после постановки на учет как ИП в налоговую службу, либо путем регистрации юр. лица. Для отдельных видов коммерческой деятельности, не связанной с привлечением наемных работников, граждане могут регистрироваться как самозанятые. Открыть ИП намного проще, чем зарегистрировать ООО или другое юридическое лицо.

Для открытия бизнеса а формате индивидуального предпринимателя необходимо:

  • гражданину достаточно подать заявление в ИФНС, указать планируемые виды деятельности (их можно впоследствии поменять);
  • для работы ИП необходимо выбрать один из доступных режимом налогообложения (на практике, большинство предпринимателей работают по схемам УСН или ЕНВД);
  • в процессе работы ИП должен вести учет доходов и расходов, организовать ведение бухгалтерского учета (в некоторых случаях ИП может вообще избежать такой обязанности).
Читайте также:  Как быстро погасить долг по кредитной карте Сбербанка в 2022

Обратите внимание! Закон № 129-ФЗ, который содержит правила открытия и закрытия ИП, не связывает эти процедуры с наличием или отсутствием долгов. Можно зарегистрировать предпринимательство даже при значительной задолженности гражданина перед кредиторами, по налогам и сборам. Такое же правило действует при снятии с учета.

Возможность регистрировать и закрывать ИП с долгами не освобождает от обязательств. Задолженность не будет списана или погашена при изменении статуса гражданина и предпринимателя. Пройдя регистрацию в ИФНС, физическое лицо все равно будет обязано платить по ранее возникшим долгам.

В обратной ситуации, после закрытия ИП кредиторы смогут предъявить требования к должнику, взыскать задолженность через суд, подать на банкротство.

Какая сумма долгов по налогам для ИП является критической, чтобы ФНС

начала требовать закрытия ИП?

Виды ответственности действующего ИП

Если юридические лица отвечают по обязательствам своим имуществом и уставным капиталом, то для ИП ситуация иная. Нормативно-правовые акты не содержат разграничений между личным имуществом гражданина и активами, используемыми для ведения предпринимательской деятельности.

Все имущество ИП и физ. лица считается общим имуществом гражданина. Поэтому при погашении долгов не имеет значения для каких целей должника это имущество использовалось.

Исключение сделано только для случаев, когда обращается взыскание по долгам через приставов или в банкротном деле. Можно исключить из описи под реализацию имущество стоимостью до 10 тыс. рублей, если оно нужно для ведения профессиональной деятельности.

Предпринимательская деятельность изначально связана с риском потери денег и имущества. Так как ИП не устраняет обязанности, возлагаемые на физическое лицо, может наступать ответственность:

  • по ГК РФ — за неисполнение договорных обязательств, за просрочки по кредитам и займам, за причинение убытков;
  • по КоАП РФ — за нарушения в сфере предпринимательской деятельности, ненадлежащее ведение и сдачу отчетности, обман потребителей, неуплату налогов;
  • по УК РФ — за злостное уклонение от погашения долгов перед кредиторами, за умышленную неуплату налогов в крупном или особо крупном размере, за фиктивное и преднамеренное банкротство.

Так как ИП одновременно является физ. лицом, на него распространяется правило о субсидиарной ответственности. Даже если долги будут связаны исключительно с коммерческой деятельностью, кредиторы могут обратить взыскание на любое имущество гражданина.

Какие проблемы могут возникнуть у супруги должника, если он ИП?

Закажите звонок юриста

Дополнительные нюансы возникают и в отношении имущества, совместно нажитого в браке. Жена напрямую не отвечает за долги мужа ИП. Однако если кредиторы взыщут задолженность через суд, приставы могут арестовать любые вещи, объекты и предметы, на которые у должника оформлено право собственности.

Супруга может требовать выделения части средств от реализации, соответствующей ее доле, но препятствовать продаже имущества через торги не может.

Ответственность ИП перед кредиторами

Отвечает ли ИП по долгам физического лица и можно ли отсрочить их погашение на период предпринимательства? Факт регистрации гражданина предпринимателем никак не скажется на его обязательствах. Законом предусмотрена ответственность ИП по долгам физического лица.

Поэтому после постановки на учет в ИФНС предприниматель будет отвечать перед кредиторами:

  • по всем обязательствам, возникшим до регистрации ИП;
  • по обязательствам, возникшим в ходе предпринимательской деятельности;
  • по обязательствам, возникшим у физического лица в период действия ИП.

Приведем несколько примеров, раскрывающих эти правила. Если на момент регистрации в ИФНС у гражданина были кредиты, он обязан их платить и в период предпринимательства. Банк не интересует, за счет каких доходов будут осуществляться платежи.

Если возникнет просрочка по кредиту, по иску или судебному приказу могут арестовать и продать имущество, приобретенное во время работы ИП и предназначенное для коммерческой деятельности.

Также с ИП не снимаются обязательства по оплате коммунальных услуг и налогов, которые начисляются на физ. лиц. Если возникнет задолженность, предприятие ЖКХ и ИФНС станут кредиторами, смогут взыскивать деньги через суд. Одновременно гражданину придется платить по налогам, установленным для ИП.

Источники поступления денег в карман ИП для расчета с любыми кредиторами не имеют значения. Это может быть доход от предпринимательства, социальные выплаты на физ. лицо, иные виды заработка.

Обязаны ли кредиторы ИП, прежде чем требовать возврат долгов, обратиться

в суд? Спросите юриста

В отношении ИП кредиторы могут использовать следующие варианты воздействия:

  • направлять требования и претензии о погашении задолженности;
  • обращаться в суд, к приставам;
  • подавать на банкротство ИП, если он отвечает признакам несостоятельности;
  • продавать долг по цессии другим лицам, в том числе коллекторам.

Есть интересная особенность в отношении банкротства ИП и физического лица. Согласно Закону № 127-ФЗ, предприниматель может подать на банкротство, а по итогам завершения дела его снимут с учета в ИФНС.

По тем же долгам можно подать заявление на банкротство как физическое лицо, в том числе после ликвидации ИП. Перечень обязательных стадий банкротного дела для предпринимателя и физ. лица не отличается.

Административная ответственность

Сразу после регистрации ИП возникает множество дополнительных обязательств, за нарушение которых может грозить ответственность по КоАП РФ. Вот наиболее распространенные виды проступков, напрямую связанных с предпринимательством:

  • нарушения прав потребителей — обман или введение в заблуждение, невыдача чеков и расчетных документов, отказ удовлетворить претензию и вернуть деньги за товар, обвешивание, множество других проступков;
  • работа без разрешительных документов (лицензии, допуски СРО, сертификаты), если такая обязанность предусмотрена законом;
  • нарушения санитарных, гигиенических, эпидемиологических, пожарных и иных норм безопасности;
  • нарушения в налоговой сфере — неподача или несвоевременная сдача отчетности, нарушение сроков оплаты налогов и сборов;
  • фиктивное и преднамеренное банкротство;
  • нарушения, выявленные в ходе контрольных и надзорных проверок.

В КоАП РФ есть несколько десятков составов, по которым ИП могут привлечь к ответственности. Чаще всего наказание назначается в виде штрафа. Дополнительными санкциями могут быть приостановление деятельности, дисквалификация.

Также предпринимателю придется платить штрафы, наложенные на него как на физическое лицо (например, за нарушение ПДД).

В статусе ИП должник отвечает за все долги своего бизнеса

Но если он «не тянет» предпринимательство, то он имеет право закрыть бизнес и списать практически все «хвосты». Нельзя списать только то, что ему не списали бы как физику. Плюс долги перед его работниками.

Уголовная ответственность

К уголовной ответственности привлекают только физических лиц. Однако в УК РФ есть ряд составов, непосредственно связанных с предпринимательством. Уголовное дело могут возбудить:

  • за умышленное и злостное уклонение от погашения долга перед кредитором — для этого гражданин должен иметь реальную возможность рассчитаться по обязательствам, чья сумма превышает 2.5 млн. руб. и подтверждена решением суда;
  • на занижение налоговой базы или неуплату налогов, если ущерб для бюджета составляет крупный или особо крупный размер (ущерб рассчитывается по показателям неуплаченных налогов за период до трех лет);
  • за неумышленное причинение тяжкого вреда здоровью или смерти людей (например, если такие последствия наступили из-за продажи некачественного товара).

Если преступление будет совершено в сфере, не связанной с предпринимательской деятельностью, гражданин также будет отвечать по общим основаниям. Наличие статуса ИП для расследования дела и назначения наказания не имеет значения.

Могут ли предпринимателя посадить в тюрьму за нарушения в работе

ИП? Спросите юриста

Ответственность физлица после закрытия ИП

Закрывая ИП, можно не переживать из-за наличия долгов перед кредиторами и бюджетом. Закон № 129-ФЗ не содержит такого основания отказа в ликвидации, как непогашенные денежные или имущественные обязательства. Для юридических лиц расчет с кредиторами является обязательным условием для закрытия.

Ответственность физ. лица по долгам ИП может осуществляться в следующих формах:

  • после закрытия предпринимательства любой кредитор может подать иск, получить судебный приказ или исполнительный лист, начать принудительное взыскание через ФССП;
  • задолженность по налогам и сборам будет взыскана ИФНС даже после снятия ИП с учета;
  • за долги, возникшие в период предпринимательства, на гражданина могут подать заявление о банкротстве.

Совет юриста. Если сумма задолженности становится неподъемной, лучше самому подать на банкротство. Это позволит сразу прекратить начисление неустоек, пени, других штрафных санкций. Также после принятия судом заявления о банкротстве запрещены любые действия со стороны коллекторов.

Если в ходе банкротного дела не получится подписать соглашение о реструктуризации долгов с кредиторами, их можно полностью списать.

Самым негативным последствием для банкрота будет реализация его имущества. Однако при поддержке юристов даже в этом случае можно сохранить многие виды активов. Например, банкротство супруга ИП позволяет жене получить часть вырученных средств после продажи активов.

Если у жены есть личное имущество, полученное до вступления в брак или по безвозмездным сделкам, например, его подарили, то его можно вообще исключить из описи. Подробнее об этих нюансах и способах защиты должников вы можете узнать на консультации у наших юристов.

Можно ли будет снова открыть ИП после признания физ. лица банкротом?

Спросите юриста

Как происходит обращение взыскания на имущество?

Основным способом защиты интересов кредиторов является получение исполнительных документов, обращение взыскания на активы должника. Естественно, если у неплательщика вообще нет недвижимости, транспорта или дорогостоящих вещей, продавать на торгах будет нечего.

Реализовать имущество можно только в ходе банкротства или исполнительного производства. Вот самые важные правила, которые нужно учитывать должнику:

  • нормативные акты содержат множество исключений, при которых имущество нельзя забрать у должника и продать на торгах (например, единственное жилье не обремененное ипотекой, автомобиль инвалида, имущество для профессиональной деятельности и т.д.);
  • право на часть средств, вырученных от продажи активов, имеют члены семьи должника;
  • если задолженность будет списана в ходе банкротства, после того, как суд вынесет решение о банкротстве, можно приобретать новое имущество без риска его реализации на торгах.

На практике, в ходе банкротства почти никогда не происходит полное погашение обязательств перед кредиторами. Если у должника есть дорогостоящее имущество, он наверняка сам предпримет меры по погашению долга. При оценке и проведении торгов стоимость объектов и вещей может быть занижена, поэтому должнику выгоднее продать их самостоятельно, до обращения с заявлением на банкротство.

Если вам нужна помощь в защите от взыскания по долгам ИП или физического лица, обратитесь к нашим юристам. Мы поможем даже в самой сложной ситуации!

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *