Ипотека за счет компании. на что может претендовать работник после увольнения

Рассказываем, как поступить и куда обратиться, если нечем оплачивать жилищный кредит

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Sam Wordleyshutterstock

Доля просроченной задолженности в общем объеме ипотечного долга россиян (9,5 трлн руб.) на 1 марта 2021 года, по данным Банка России, составила 0,8%.

Показатель не меняется с марта 2020 года года, однако по сравнению с январем предыдущего года он вырос на 12,2%, а с январем 2019-го — на 13,7%.

Увеличение числа просрочек среди ипотечников объясняется тем, что после начала пандемии COVID-19 и введения связанных с ней ограничений доходы у многих россиян сократились. Однако потеря дохода не отменяет обязанности ежемесячно вносить платеж по кредиту на жилье.

Рассказываем, что делать, если нечем платить за ипотеку.

Страховка

Первый вариант — заранее оформить страховку от потери работы, еще во время получения кредита. Страховая сумма по этой страховке не гасит полностью ипотечный платеж, но обеспечивает ежемесячные выплаты в определенном объеме, как правило, сравнимом со среднемесячной зарплатой (однако не больше оговоренного лимита), рассказал управляющий директор компании «Миэль» Александр Москатов.

Выплаты производятся не более нескольких месяцев. За это время застрахованный должен найти работу и восстановить свою платежеспособность.

«Страховка от потери работы покрывает не все случаи утери работы, а только те, которые произошли по независящим от страхователя причинам: например, сокращение или ликвидация предприятия. Увольнение по собственному желанию не является страховым случаем.

Более подробно нужно изучать каждый страховой продукт, условия могут отличаться», — уточнил Александр Москатов.

Каникулы или отсрочка

Каждый потерявший работу заемщик имеет право на ипотечные каникулы. По закону их продолжительность составляет максимум полгода, по истечении этого срока платежи возобновляются. «Законом предусматривается два вида льгот (на выбор), которые максимально могут действовать до шести месяцев: либо отсрочка платежей, либо сокращение их размера.

Для этого нужно оценить свои финансовые возможности, выбрать одну из двух льгот, определить срок и дату начала ипотечных каникул. Если заемщик хочет сократить размер платежей, то в заявлении должен указать срок и дату окончания каникул и сумму выплат.

Также необходимо предоставить в банк документы, которые подтверждают, что он действительно оказался в трудной ситуации», — пояснил эксперт «Миэля».

В законе описаны пять критериев трудной жизненной ситуации. В соответствии с ними на льготы по выплатам могут претендовать граждане:

  • зарегистрированные в качестве безработных;
  • получившие инвалидность I или II группы;
  • признанные временно нетрудоспособными на срок более двух месяцев.

Каникулами могут воспользоваться и те, чей доход снизился на 30%, так что размер ежемесячных выплат по ипотеке превысил 50% от среднемесячного дохода.

Также каникулы смогут получить граждане, у которых увеличилось число лиц, находящихся на их иждивении (к ним относятся несовершеннолетние или инвалиды I и II группы) при условии, что совокупный доход заемщика снизился на 20%, а выплаты по ипотеке в итоге превысили 40% от среднемесячного дохода.

Ипотечник, попавший в трудную ситуацию, также может попросить у банка отсрочку по платежам, пояснил Москатов. Он уточнил, что для того чтобы это сделать, необходимо подать заявление, которое рассматривается в индивидуальном порядке.

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Ипотечник, попавший в трудную ситуацию, также может попросить у банка отсрочку по платежам ( chingyunsongshutterstock)

Реструктуризация

При реструктуризации заемщику может быть изменен график платежей или конечный срок погашения кредита.

За счет увеличения срока, изменения графика платежа или снижения процентной ставки может быть уменьшена сумма ежемесячного платежа по кредиту, что позволит заемщику обслуживать свой долг, рассказала руководитель правового центра VERBA LEX Елена Бабушкина.

Она пояснила, что для принятия банком решения о реструктуризации заемщик должен подтвердить финансовую возможность обслуживания долга в измененных условиях.

«Это может быть справка о заработной плате, наличие иного систематического дохода и т. п. Нередко банки применяют реструктуризацию через заключение с заемщиком мирового соглашения уже на судебной стадии.

Урегулирование долга через мировое соглашение дает преимущество банкам, поскольку при нарушении его условий банк автоматически получает в суде исполнительный лист в отношении долга и заложенной квартиры.

Специального судебного процесса в этом случае не требуется», — объяснил юрист.

Рефинансирование

Другим вариантом является рефинансирование ипотечного кредита. Данный инструмент позволяет урегулировать задолженность путем перекредитования.

За счет нового кредита этого же или другого банка можно погасить свой проблемный кредит, напомнила руководитель VERBA LEX.

Она отметила, что, как правило, кредитные продукты при большой конкуренции на рынке банковских услуг имеют различные условия.

Заемщик может привлечь новый кредит на более выгодных для себя условиях — например, под меньшую процентную ставку, пояснила Бабушкина. Это позволит погасить старый долг, предоставив также свою квартиру в залог новому банку, резюмировала эксперт.

Перевод долга

Еще один вариант для потерявшего доход ипотечника — перевод долга, при котором заемщиком перед банком становится иное лицо. «Для принятия банком решения о переводе долга заемщик может представить в банк согласие нового должника отвечать перед банком по своим обязательствам.

В таком случае старый должник освобождается от долга, но и теряет собственность на квартиру. Данный вариант может быть применен при условии, если старый должник доверяет новому должнику и рассчитывает в последующем по договоренности с ним вернуть свою квартиру», — подчеркнула Бабушкина.

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Другим вариантом является рефинансирование ипотечного кредита. Данный инструмент позволяет урегулировать задолженность путем перекредитования ( 89stockershutterstock)

Уступка прав

В отличие от перевода долга при уступке прав меняется не должник, а кредитор. Проблемный заемщик будет должен не банку, а иному лицу, который выкупит у банка права требования к должнику. Стоимость прав может быть существенно меньше суммы долга, отметила руководитель VERBA LEX.

«Этот вариант, как и вариант с переводом долга, применим при наличии договоренности между проблемным должником и новым кредитором. Новый кредитор будет иметь возможность изменять условия кредитного договора без привязки к ранее имевшемуся договору, на более льготных условиях для заемщика, поскольку он уже не будет связан банковскими правилами», — объяснила Бабушкина.

Продажа и аренда

Следующая мера — это продажа квартиры, погашение долга и приобретение более дешевого жилья. «На вторичном рынке недвижимости примерно 7–10% продаваемого имущества — это ипотечное жилье. Продать квартиру можно как самостоятельно, так и с привлечением банка-кредитора (более надежный для покупателя вариант).

Но нужно помнить, что желающих купить квартиру с обременением по рыночной цене найдется немного.

Для продавца единственный вариант — снижать цену на залоговое имущество, но тогда не факт, что остатка средств после погашения кредитов хватит даже на самую скромную жилплощадь», — рассказал управляющий партнер инвестиционной компании GLS INVEST Эдуард Бугров.

Продать можно не только недвижимость, но и свой ипотечный долг, то есть воспользоваться переуступкой прав, отметил Бугров. По его словам, обычно таким правом пользуются дольщики строящегося жилья, однако это нечастое явление, потому что покупатели редко хотят связываться с банком и участвовать в долгой и сложной сделке — им проще купить жилье сразу у застройщика или на вторичке.

Можно также сдать свою ипотечную квартиру и снимать другую дешевле или просто жить у родственников, пока не восстановится доход, отметил эксперт «Миэля».

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Банкротство физического лица — это самая крайняя мера ( dokuroseshutterstock)

Банкротство

Банкротство физического лица — это крайняя мера. «Стоит отметить, что сохранить квартиру в этом случае практически невозможно, даже если в ней прописаны несовершеннолетние.

Процедура банкротства поможет заморозить проценты по ипотечному долгу, но в итоге должник останется без крыши над головой и с настолько испорченной кредитной историей, что никогда больше не сможет взять кредит.

Поэтому мой совет — если вы чувствуете, что в ближайшие полгода не сможете вернуться в ипотечный график, лучше продавайте квартиру», — рекомендует Бугров. Это позволит сохранить хотя бы какие-то деньги и не закроет для вас двери банков навсегда, резюмировал юрист.

Что нужно знать

Мотивируйте свою позицию

Предлагая банку изменение условий, вы должны мотивировать свою позицию и приложить документальное подтверждение изменения дохода. «Поясните банку, что по не зависящим от вас причинам изменились обстоятельства, от которых напрямую зависело исполнение вами обязательств.

Более того, вы исходили из того, что такого рода изменения не произойдут, и в настоящий момент прикладываете все усилия для нормализации ситуации.

По возможности попросите знакомого юриста помочь оформить все это грамотно и усилить позицию статьями закона и официальными рекомендациями уполномоченных на то органов», — советует генеральный директор юридической компании «Достигация» Артем Баранов.

Оформите дополнительное соглашение

Далее вы либо получите ответ банка о том, на каких условиях он готов продолжить с вами сотрудничество, и зафиксируете данные изменения дополнительным соглашением к основному договору, либо же получите отказ со всеми вытекающими для вас последствиями в случае неисполнения вами в дальнейшем обязательств по выплате долга, отметил Баранов. Он подчеркнул, что потом можно пытаться изменить условия договора через суд, но эта идея не очень перспективная.

Не рассчитывайте на уступки

Имейте в виду, что банк не обязан идти вам навстречу. «У нас в стране действует принцип свободы договора. Заставить банк вы не можете. Таковы законы нормальной рыночной экономики с присущими ей финансовыми рисками.

Однако при этом стоит иметь в виду, что основа маржинальности для банка — это проценты, на которых он наживается и которые вы платите за пользование кредитом. Чем дольше вы пользуетесь кредитом, даже на каких-то льготных условиях, тем выгоднее банку. Поэтому «рубить сплеча» банку тоже не выгодно.

Ну не пойдет он вам навстречу, ну реализует с торгов потом вашу заложенную квартиру. А бизнес-интерес то его где?» — прокомментировал Баранов.

При таком развитии событий банк, скорее, получит убыток или выйдет в ноль, нежели получит прибыль, подчеркнул юрист. По его словам, договориться всегда выгодно обеим сторонам, главное — чтобы эти договоренности были исполнимы и обе стороны видели в них перспективы.

Военная ипотека при увольнении

Комментировать

Военная ипотека обладает рядом особенностей, одна из которых — получение заемщиком государственной дотации для выплаты жилищного займа. Средства в рамках НИС предоставляются на весь срок службы гражданина.

Но что произойдет, если он расторгнет контракт с Министерством обороны? В этой ситуации все зависит от оснований увольнения и того, были ли потрачены средства госдотации. В одних случаях заемщик по-прежнему сможет рассчитывать на господдержку, в других ему придется погашать жилищный кредит самостоятельно.

Рассмотрим особенности участия в НИС, различные ситуации увольнения из рядов ВС РФ, что делать, если нет возможности погасить военную ипотеку и вернуть средства, полученные от государства.

Читайте также:  Не нужно нотариально удостоверять доверенности, выдаваемые в порядке передоверия компаниями и руководителями филиалов

Условия для участия в программе НИС

Чтобы обеспечить военных доступным жильем, разработана специальная программа, в рамках которой часть средств поступает на счет от Минобороны. Накопительно-ипотечная система дает возможность использовать дотацию от государства для приобретения квартиры или земельного участка для последующего возведения дома.

Воспользоваться средствами НИС для погашения ипотеки имеют право следующие категории заемщиков:

  • граждане, проходящие службу в ВС РФ по контракту;
  • сотрудники Федеральной службы безопасности;
  • служащие Минобороны (младший, старший и высший офицерский состав);
  • сотрудники Федеральной службы охраны;
  • служащие Росгвардии.

Чтобы получать средства из государственного бюджета для выплаты военной ипотеки, они должны стать участниками НИС.

Каждый гражданин, проходящий службу в ВС РФ, впоследствии может воспользоваться накоплениями для частичной или полной оплаты ЦЗЖ. Оформить военную ипотеку и получить госдотацию могут прапорщики и офицеры, которые заключили контракт и отслужили не менее трех лет.

Накопления поступают на счет военнослужащего, и с каждым годом сумма доступных средств становится больше. Таким образом, если гражданин не выходит в отставку в период погашения целевого жилищного займа, он может постепенно выплатить ипотеку без использования собственных средств.

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Перечислим основные условия НИС:

  • Подключиться к программе накопительно-ипотечной системы могут граждане, подписавшие контракт с Минобороны не ранее 2005 года.
  • Прежде чем военный сможет использовать средства для покупки недвижимости, он должен отслужить не менее трех лет в армии или ряде других силовых ведомств (перечень будет приведен ниже).
  • Получить ипотечный кредит могут в том числе и те военнослужащие, у которых испорчена кредитная история. Участие в договоре Министерства обороны, использование средств госдотации дают банкам определенную гарантию выплаты военной ипотеки.
  • С суммы, которой может воспользоваться гражданин, впоследствии он может получить налоговый вычет (до 260 тыс. руб.), после того как жилье будет оформлено в собственность.
  • При увольнении гражданина, взявшего военную ипотеку, могут быть изменены условия кредитного договора. Это право должно быть заявлено в тексте договора. К примеру, расторжение контракта с Минобороны может привести к увеличению процентной ставки, по которой необходимо будет дальше выплачивать кредит.
  • После 10 лет выслуги государство обязано выплачивать военную ипотеку вплоть до полного закрытия долга (в том числе и в случае смерти заемщика). Если гражданин не достиг установленного стажа, в случае его кончины обязанности по погашению кредита ложатся на его наследников и созаемщиков.

Обратите внимание! Существуют определенные возрастные ограничения. Оформить военную ипотеку может гражданин не младше 21 года. На момент закрытия жилищного займа кредитополучателю должно быть не более 43 лет.

Причины увольнения

Военнослужащий может уволиться из ВС РФ по нескольким причинам. Одни из них считаются уважительными, другие нет. Перечислим те и другие причины увольнения и рассмотрим последствия для ипотеки в каждом отдельном случае.

Наиболее часто граждане выбывают из состава Вооруженных Сил по ОШМ (организационно-штатные мероприятия), когда гражданин больше не может нести службу по объективным причинам. К ним относятся следующие обстоятельства увольнения:

  • непригодность к воинской службе;
  • изменения личного состава;
  • упразднение должности, которую занимал гражданин;
  • истек срок предыдущего контракта (и не оформлен новый).
  • Эти причины увольнения считаются уважительными.

Если заемщик, оформивший военную ипотеку, прекращает несение службы в ВС РФ по ОШМ, средства не будут изъяты со счета НИС. Это означает, что он сможет использовать дотацию из государственного бюджета для выплаты жилищного займа.

Также уважительными причинами могут считаться состояние здоровья и по семейным обстоятельствам. В этом случае увольнение может быть временным или окончательным.

В этой ситуации каждый вопрос решается в индивидуальном порядке. Впоследствии гражданин может вернуться в состав ВС РФ и снова оформить военную ипотеку.

В этом случае он снова может стать участником НИС с восстановлением прежних данных в реестре.

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

По-другому обстоит дело, если военнослужащий увольняется по своему желанию. Если контракт был расторгнут без уважительной причины, гражданин также может стать участником НИС, но средства будут поступать на счет заново. Прежние накопления не восстанавливаются.

Если военный после увольнения сохраняет за собой право на средства НИС, он может получить всю сумму сразу, чтобы использовать ее для погашения ипотечного кредита. Для этого нужно обратиться в Росвоенипотеку. Порядок действий будет следующим:

  1. После подписания приказа об увольнении гражданина необходимо подать рапорт на имя командира части, в которой заемщик проходил службу. Документ должен содержать все необходимые сведения о военном.
  2. Должностное лицо передает документ в вышестоящий орган государственного управления.
  3. Оттуда сведения о военнослужащем поступают в Росвоенипотеку.
  4. В ведомстве проверяют полученные данные (период рассмотрения составляет 30 дней).
  5. Если рапорт оформлен правильно, средства перечисляются на счет заемщика в банке.

Если вместе с накоплениями гражданину положены дополнительные компенсации, он также получает их в соответствии с условиями контракта или дополнительных соглашений.

Могут ли уволить ипотечника

Еще одной причиной прекращения службы может стать несоблюдение условий заключенного с ВС РФ контракта. В этом случае Минобороны вправе расторгнуть соглашение в одностороннем порядке.

При этом военный обязан вернуть все потраченные средства дотации, которые поступили со счета НИС. Но вопрос решается в индивидуальном порядке.

Если у гражданина на момент увольнения остается непогашенной ипотека, возможны различные варианты.

Если заемщик ушел со службы с сохранением воинского звания, он может возвращать средства государству в течение 10 лет. Проценты при этом не предусмотрены. Военная ипотека при увольнении должна выплачиваться за счет средств заемщика.

Предусмотрен вариант, когда средства, полученные в рамках НИС, остаются у бывшего военного и не подлежат возврату. Если гражданин уволился из ВС РФ ранее 20 лет выслуги, также возможна выплата СДН (средств, дополняющих накопления). Расчет их суммы осуществляется исходя из количества лет, которых не хватает до окончания срока контракта.

Также военнослужащий может быть уволен по статье 51 ФЗ № 56. В этом случае он обязан будет вернуть средства, полученные в рамках НИС, и продолжить самостоятельно выплачивать ипотеку. Предусмотрено несколько оснований для такого увольнения:

  • Лишение воинского звания. Причиной может стать потеря доверия, обман при предоставлении сведений о доходах и имуществе военнослужащего и его семьи, а также имеющихся финансовых обязательствах. В том числе офицер может быть лишен звания, если занимается коммерческой деятельностью, имеет счета в иностранных банках.
  • Назначение наказания в виде лишения свободы (в том числе и условно), если преступление было совершено умышленно либо по неосторожности. После того, как решение суда вступит в силу, военнослужащий может потерять право занимать в течение определенного срока воинские звания.
  • Потеря или смена гражданства (с приобретением иностранного).
  • Отчисление из образовательной организации или военного вуза.
  • Невыполнение условий заключенного с ВС РФ контракта.
  • Отказ в допуске к гостайне или в связи с его лишением.
  • Неисполнение военнослужащим своих обязанностей, нарушение установленных запретов.
  • Правонарушение, предусмотренное КоАП, которое связано с употреблением наркотиков или психотропных веществ (если нет соответствующего разрешения врача).
  • Отказ проходить обязательные исследования на наличие наркотиков в организме.

В этом случае военная ипотека после увольнения выплачивается заемщиком, а полученные в рамках НИС средства он обязан вернуть.

Особенности погашения ипотеки после увольнения

Рассмотрим два основных варианта этой процедуры — когда право на накопления сохраняется и когда заемщик не может воспользоваться средствами НИС.

В первом случае должна быть уважительная причина — военная ипотека (обман военнослужащих при увольнении относительно того, были ли освоены полученные из бюджета деньги, может иметь судебные последствия) выплачивается с использованием дотации от государства.

Льготное расторжение контракта с Минобороны возможно в следующих случаях:

  • Выслуга сроком 20 и более лет.
  • Наличие непрерывного 10-летнего стажа. В этом случае, если увольнение происходит по ОШМ или семейным обстоятельствам, заемщик имеет право продолжить пользоваться средствами НИС для выплаты ипотеки.
  • В связи с утратой здоровья (наличие заболеваний, при которых гражданин не может нести воинскую службу). В этом случае право на госдотацию сохраняется, если есть стаж более 10 лет.
  • Смерть военнослужащего (другой вариант — он признан пропавшим без вести). В этом случае средства получает его семья и другие наследники.
  • В зависимости от основания, по которому заемщик прекратил службу в ВС РФ, определяются право распоряжаться недвижимостью и условия военной ипотеки.
  • Рассмотрим возможные варианты увольнения в виде таблицы.
Срок службы до увольнения Освоены ли средства НИС Дальнейший порядок выплаты военной ипотеки
Менее 10 лет Военнослужащий использовал средства для покупки недвижимости до выхода в отставку Необходимо вернуть государству полученные средства в течение 10 лет. Процентная ставка по кредиту может измениться. Ипотеку следует погасить за счет собственных финансов
Более 10, но менее 20 лет Заемщик сохраняет за собой средства НИС и прежние условия жилищного кредита. Тем не менее, остаток задолженности он обязан выплатить самостоятельно. При этом заемщик имеет право на компенсационные выплаты, полагающиеся до 20 лет выслуги
Более 20 лет Заемщик не должен возвращать накопления и может использовать их для погашения военной ипотеки. Недостающую часть он должен внести самостоятельно. При этом возможно изменение процентной ставки по ипотеке, т. к. она уже не считается военной
Менее 10 лет Военнослужащий не успел воспользоваться средствами НИС Накопления необходимо вернуть
Более 10, но менее 20 лет Полученные в рамках НИС средства заемщик может использовать только в случае льготного увольнения. В этой ситуации он также получает право на допвыплаты, компенсирующие остаток поступлений до 20 лет выслуги
Более 20 лет Средства НИС заемщик имеет право использовать по своему усмотрению, в том числе на ипотеку или снять их со счета, чтобы потратить иным способом

Подводя итоги, следует сказать, что увольнение со службы должно происходить только по уважительной причине. В противном случае придется вернуть уже полученные средства и выплачивать ипотеку самостоятельно.

Теперь рассмотрим ситуации, когда заемщик не может воспользоваться дотацией от государства.

Если контракт расторгнут по инициативе военнослужащего, также учитывается его выслуга. Если она меньше 20 лет, прекращение службы произойдет без уважительной причины. В этом случае последствия будут следующими:

  • Средства НИС, в том числе и потраченные на оплату военной ипотеки, необходимо вернуть государству в течение 10 лет.
  • Накопления на счете в рамках накопительно-ипотечной системы обнуляются.
  • В тот же срок возвращаются платежи, полученные в течение 10 лет службы.
  • Военнослужащий не имеет права претендовать на дополнительные выплаты.
  • Жилье переходит в собственность заемщика только после закрытия долга перед банком.

Важно! Следует ответственно относиться к увольнению со службы. Возросшая финансовая нагрузка может существенным образом сказаться на финансовых возможностях семьи.Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Что случится, если не платить долг

Рассмотрим ситуацию, когда заемщик после увольнения не в состоянии выплатить военную ипотеку.

Предполагается, что жилищный кредит после выхода в отставку гражданин обязан погашать самостоятельно. Но такая возможность есть не у каждого военнослужащего. Если заемщик не в состоянии выполнить условия ипотеки, недвижимость может быть изъята, т. к. находится в залоге у банка до момента полной выплаты долга. В этом случае финансовое учреждение компенсирует свои затраты.

Важно! Если заемщик по какой-то причине не может погасить жилищный кредит, это грозит потерей недвижимости.

В связи с этим, если заемщик не видит возможности выплатить долг в рамках действующего договора, ему следует обратиться в тот банк, в котором была оформлена военная ипотека (условия при увольнении могут также измениться) с просьбой о реструктуризации долга или предоставлении отсрочки.

Если заемщик отказывается вернуть средства, полученные в рамках НИС, может начаться исполнительное производство по решению суда. Росвоенипотека подает иск, о чем будет уведомлен должник. Гражданин, уволившийся из рядов ВС РФ, обязан будет явиться на заседание. В подавляющем большинстве случаев суд становится на сторону истца.

С момента открытия исполнительного листа часть доходов должника будет поступать на счет Министерства обороны для погашения долга. В этой ситуации лучше не отказываться от выплаты долга после увольнения и согласовать в случае необходимости взаимоприемлемый вариант с Росвоенипотекой и банком.

Заключение

Мы рассмотрели возможные варианты увольнения граждан со службы в Вооруженных Силах РФ. Лучше всего, если заемщик выбывает из армии по уважительной причине и с сохранением права пользоваться средствами НИС и дополнительными дотациями. В других ситуациях заемщик будет обязан выплатить военную ипотеку самостоятельно.

Читайте также:  Зачет и уступка на стадии исполнительного производства. правовые способы сэкономить на процедуре взыскания

Правда и мифы о деньгах в OK

Ипотека за счет компании: на что может претендовать работник после увольнения

Привлечение работодателя в качестве поручителя в договорах кредитования на покупку жилища часто применяется при исполнении корпоративной ипотечной программы. Это «привязывает» работника к определенному рабочему месту. Однако риск увольнения из этой цепочки никто не исключает.

Ипотека за счет компании. На что может претендовать работник после увольнения

Одним из способов повышения лояльности сотрудников к компании может быть оказание им содействия в приобретении жилья.

На многих предприятиях действуют корпоративные ипотечные программы, в рамках которых работодатель предоставляет льготные условия по ипотеке своим сотрудникам. В частности, он может уплачивать за них проценты по кредиту.

Но должен ли работодатель продолжать платить за работника, если трудовые отношения с ним прекращены? Ответить на этот вопрос оказалось не просто даже судам.

Гражданские отношения могут существовать параллельно с трудовыми

Постановлением Президиума Верховного суда РФ от 21.12.2011 № 15-ПВ11, опубликованном в качестве единой судебной практики, признаны неправильными выводы, содержащиеся в решениях нижестоящих судов, вынесенных по делу по иску Замоскворецкого межрайонного прокурора г.

Москвы в интересах уволенных работников об обязании работодателя выполнить обязательства по договору адресной материальной помощи. Высшая судебная инстанция по конкретным делам пришла к выводу о том, что возникли трудовые отношения, к которым нормы гражданского законодательства не применяются.

В связи с чем требования прокурора в интересах уволенных работников остались без удовлетворения.

По логике суда, прекращение трудовых отношений освобождает работодателя от исполнения договорных обязательств, так как трудовое право, как самостоятельная отрасль, не предусматривает выплаты адресной материальной помощи на погашение кредита, выданного на приобретение жилых помещений.

Попытаемся разобраться в возникшей ситуации с точки зрения устоявшихся правовых позиций деления права на отрасли. Общеизвестно, что в основе выделения самостоятельной отрасли права находится наличие самостоятельного предмета и метода правового регулирования.

В связи с этим вывод суда по данному делу предполагает наличие доказательств возникновения отношений, входящих в предмет трудового права. Напомним, что перечень этих отношений закреплен в ч. 2 ст.1 Трудового кодекса РФ. Ссылки на данную норму в рассматриваемом постановлении отсутствуют.

В нем лишь фигурирует указание на трудовые отношения. Остается предположить, что суд имел в виду именно трудовые отношения, определение которых дано в ст.15 ТК РФ. Содержанием этих отношений является личное выполнение работником трудовой функции за вознаграждение.

В рассматриваемом случае возникли отношения по поводу оказания работникам адресной материальной помощи на погашение кредита, выданного для приобретения жилья. К

онечно, в законодательстве содержание трудовых отношений не определяется исчерпывающим образом. Однако они непосредственно связаны с трудовой деятельностью конкретного работника в интересах работодателя. Параллельно с трудовыми могут существовать иные отношения, в том числе по погашению работодателем выданного работнику кредита.

Более того, такие отношения могут возникать в связи с трудовыми, но иметь самостоятельный имущественный характер. Очевидно, что при погашении кредита, выданного работнику, возникают самостоятельные имущественные отношения, которые выходят за рамки трудовых. Поэтому при их регулировании применимы нормы гражданского права.

Обратим внимание на тот факт, что данные имущественные отношения возникают в связи с трудовыми, но существуют самостоятельно и независимо от них. По этой причине трудовые и имущественные отношения регламентируются нормами различной отраслевой принадлежности.

К имущественным отношениям применимы нормы гражданского обязательственного права, к тр

удовым – нормы трудового права.

Договор о погашении процентов по кредиту свидетельствует об имущественных отношениях сторон

Нельзя не заметить, что в рассматриваемом судебном постановлении приведены доказательства возникновения именно имущественных отношений, которые входят в предмет гражданского права. Напомним, что трудовые отношения оформляются трудовым договором (ч. 1 ст. 16, ст. 56 ТК РФ).

Статья 57 Трудового кодекса РФ не дает исчерпывающего определения содержанию трудового договора. В связи с чем в трудовой договор могут быть включены любые обязательства работодателя перед работником, в том числе имущественные, что не противоречит трудовому законодательству (ст. 9 ТК РФ).

Однако судом установлено, что в рассматриваемом случае между уволенными работниками и работодателем заключены договоры об оказании адресной материальной помощи на погашение процентов по кредитным договорам. Действительно, трудовое законодательство не предусматривает заключение подобного договора.

В силу чего данный договор подтверждает возникновение между работниками и работода

телем именно имущественных отношений, входящих в предмет гражданского права. Трудовые отношения между ними оформлены трудовым договором. Кстати, возникшие имущественные отношения в рассматриваемом случае не могли быть оформлены трудовым договором по следующим причинам.

Сторонами трудовых отношений и трудового договора являются работник и работодатель.

Судом установлено, что ответчик утвердил Положение о жилищной политике и Программу ипотечного жилищного кредитования работников, на основании которых истцы заключили договоры на приобретение жилых помещений, поручителем по этим договорам выступил работодатель.

Следовательно, указанные кредитные договоры имеют трехсторонний характер. В то время как трудовой договор призван регулировать отношения исключительно между конкретным работником и работодателем. Таким образом, субъектный состав трудовых и имущественных отношений в рассматриваемом случае не совпадает, что также подтверждает их различную отраслевую принадлежность.

Несовпадение субъектного состава названных договоров происходит не только на количественном, но и на качественном уровне. Имущественные отношения в комментируемом случае возникли на основании решения Правления ответчика. Судом установлено, что решение Правления послужило основанием для прекращения адресной материальной помощи по погашению кредита.

Трудовые отношения возникли и прекращены на основании приказа конкретного лица, имеющего соответствующие полномочия. Сказанное позволяет сделать вывод о том, что на стороне ответчика при заключении трудового и имущественного договоров выступали различные субъекты, обладающие неодинаковой компетенцией.

В трудовых отношениях на стороне работодателя выступило лицо, которое вправе заключать и прекращать трудовые договоры.

Тогда как в имущественных отношениях субъектом является Правление, которое имеет полномочия по распределению денежных средств, в том числе путем их предоставления в виде адресной помощи работникам на погашение кредита, полученного ими для приобретения жилья.

Различный субъектный состав на стороне ответчика при заключении трудового и имущественных договоров также подтверждает возникновение отношений различной предметной принадлежности. Трудовые отношения в рассматриваемом случае прекращены по основанию, предусмотренному трудовым законодательством, полномочным должностным лицом.

Судом также установлено, что имущественные отношения в рассматриваемом случае прекращены решением Правления ответчика. В связи с чем следует сделать вывод, что в комментируемой ситуации имеет место односторонний отказ полномочного субъекта от исполнения обязательств по имущественному договору. Таким образом, в данном случае нижестоящие суды пришли к правильному выводу о применении запрета на односторонний отказ от исполнения имущественных обязательств, который вытекает из содержания норм гражданского права.

Локальные акты компании могут регулировать не только трудовые отношения

Одним из доказательств возникновения трудовых отношений в комментируемом постановлении указано наличие локальных нормативных актов, на основании которых заключены договоры об адресной материальной помощи. По мнению суда, названные акты имеют в своем содержании нормы трудового права.

Однако из их названия следует, что они посвящены жилищной политике ответчика и ипотечному жилищному кредитованию. Следовательно, данные нормативные правовые акты призваны урегулировать отношения по приобретению жилых помещений для работников.

Очевидно, что возникающие на их основании отношения могут быть включены в предмет как жилищного, так и гражданского права. В предмет гражданского права входят отношения по предоставлению имущественной помощи на приобретение жилья.

В свою очередь в предмет жилищного права включены отношения, связанные с возникновением права работников на конкретные жилые помещения. Таким образом, локальные нормативные акты могут регулировать не только трудовые отношения, но и отношения

, входящие в предмет других отраслей права. Хотя применение норм трудового и иных отраслей права, содержащихся в локальных правовых актах, имеет свои особенности. Нормы трудового права могут быть непосредственно применены к трудовым отношениям без заключения дополнительных соглашений.

Тогда как нормы других отраслей права, появившиеся в содержании локальных актов, предполагают заключение соответствующего договора об их реализации. Заключение таких договоров является правом работодателя.

Поэтому обязательства имущественного характера возникают у работодателя не в силу локального правового акта, а в связи с заключением на его основании договора имущественного характера.

В рассматриваемом случае работодатель воспользовался своим правом применения локального нормативного акта для заключения договора имущественного характера.

Сказанное позволяет сделать вывод о том, что обязательства перед уволенными работниками возникают у ответчика именно на основании имущественного договора, одним из условий для его заключения выступил локальный нормативный правовой акт.

Попутно заметим, что имущественный договор ответчика с уволенными работниками недействующим не признавался. Поэтому его стороны не могут быть лишены права требовать исполнения обязательств, содержащихся в нем.

Гражданские обязательства сторон могут быть включены в текст трудового договора

Как уже отмечено, самостоятельная отрасль права имеет не только собственный предмет, но и метод правового регулирования.

В связи с этим вывод о применении судом норм трудового права должен быть подтвержден и ссылками на соответствующие способы регламентации трудовых отношений, которые в своей совокупности образуют метод трудового права. Напомним, что договорный способ правового регулирования в трудовом праве ограничен требованиями законодательства.

Трудовой договор не должен ухудшать положение работника по сравнению с законодательством (ст. 9 ТК РФ). При возникновении противоречия между трудовым договором и законодательством должны быть применены нормы закона. Следовательно, нормы трудового законодательства применяются и без заключения соответствующего договора.

Основным применителем норм трудового права является работодатель. Другие лица могут требовать применения норм трудового права только в связи с решениями конкретного работодателя, действие (бездействие) которого ими может бытьпризнано неправомерным.

В гражданском праве применяется договорный способ регулирования, что предполагает наличие договора, определяющего права и обязанности его сторон. Согласно правовой позиции Верховного суда РФ гражданско-правовые обязательства могут быть и в содержании трудового договора (подп. «в» п. 91 постановления Пленума ВС РФ от 29.05.

2012 № 9 «О судебной практике по делам о наследовании»). Договорная свобода в гражданском праве менее ограничена, чем в трудовом, так как субъекты гражданского права, в отличие от участников трудовых отношений, не находятся в состоянии подчинения. Поэтому реализация норм гражданского права связана с заключением соответствующего договора.

В рассматриваемом случае между ответчиком и уволенными работниками заключен имущественный договор, то есть, использован исключительно договорный способ регулирования возникших отношений.

Без его заключения не могли появиться обязанности работодателя перед уволенными работниками, поскольку наличие в локальных нормативных правовых актах указания на возможность заключения гражданско-правового договора не порождает имущественных прав и корреспондирующих им обязанностей.

Сказанное позволяет сделать вывод о том, что примененный в настоящем деле способ регулирования входит в метод именно гражданского, а не трудового права. Данный вывод подтверждается и субъектным составом возникших отношений. В имущественных отношениях появляется новый субъект – кредитная организация.

Читайте также:  Как заказчику сформулировать условие о материалах в договоре строительного подряда

Субъекты возникших имущественных отношений равноправны, они осуществляют свою деятельность независимо друг от друга, их связь ограничена договорными обязательствами. В то время как работники находятся в подчинении работодателя в процессе трудовой деятельности.

Кредитная организация вправе предъявить требования к компании об исполнении договора поручительства

Субъектный состав может стать определяющим и при выборе способа защиты трудовых прав. Работники вынуждены защищать трудовые права в судах общей юрисдикции. Тогда как юридические лица разрешают возникающие между ними имущественные споры в арбитражных судах.

В рассматриваемом случае ответчик выступил поручителем уволенных работников по договорам займа. В связи с чем кредитная организация вправе заявить в арбитражный суд требования о выполнении ответчиком договора поручительства.

Данные требования могут быть заявлены по ходатайству уволенных работников, а также прокурора, выступившего в их защиту. Усматриваются и правовые основания для удовлетворения требования кредитной организации арбитражным судом.

Такими основаниями выступают имущественные договоры с уволенными работниками, а также договор поручительства с ответчиком. В нашем понимании, состоявшееся судебное постановление исключает возможность получения уволенными работниками адресной материальной помощи. Однако оно не исключает возм

ожности выполнения обязательств ответчика перед кредитной организацией. Таким образом, должен измениться получатель адресной материальной помощи, им, на основании решения суда, может стать кредитная организация.

Также следует заметить, что вынесенное постановление исключает возможность возложения на уволенных работников обязательств по возмещению выплаченных ответчиком кредитной организации средств.

Комментируемое постановление устанавливает наличие между уволенными работниками и ответчиком исключительно трудовых отношений. В трудовых отношениях взыскание с работника возможно только при его привлечении к материальной ответственности.

В рассматриваемом случае основания для привлечения работников к материальной ответственности отсутствуют.

Таким образом, способы регулирования возникших имущественных отношений также подтверждают необходимость применения норм гражданского права.

В комментируемом постановлении применяется ставшая устойчивой в судебной практике терминология о применении норм права к спорным правоотношениям. Полагаем, что данная терминология имеет в своем содержании правовую неточность. Действительно, правоотношения могут стать таковыми исключительно после реализации в них норм права.

Спорить можно по поводу возможности реализации тех или иных норм в отношениях. Следовательно, спорным может быть только отношение, а не правоотношение, в котором уже реализованы нормы права. При возникновении правоотношения, видимо, спорить не о чем.

Спор всегда идет по поводу установления факта возникновения правоотношений, то есть о реализации норм права в конкретные отношения.

В заключение заметим, что в рассматриваемом случае суд выполнил несвойственную ему функцию. Действительно, в ст. 2 Конституции РФ права и свободы человека и гражданина провозглашены высшей ценностью. Их реализация должна быть обеспечена судебной деятельностью (ст. 18 Конституции РФ).

Однако в рассматриваемом случае судебная власть выступила в защиту более сильной стороны в трудовых отношениях – работодателя. В связи с этим меняется не только существо судебной деятельности, но и назначение норм трудового права – защита наемных работников от хозяйской власти работодателя.

Хотите узнать больше? Будем рады помочь! Трудовые споры

Компенсация процентов по ипотеке сотруднику. Порядок оформления и учет

Работодатель имеет право компенсировать проценты по ипотеке, взятой сотрудником. Это позволит привлечь в штат лучших специалистов. Однако это право, а не обязанность работодателя. То есть руководитель может как выплачивать, так и не выплачивать проценты.

Вопрос: Организация компенсировала работнику проценты по ипотечному кредиту на покупку квартиры, применив льготу по НДФЛ согласно п. 40 ст. 217 НК РФ. При этом работник получил в налоговом органе имущественный вычет на сумму этих процентов. Какие могут быть налоговые последствия для работника и организации?
Посмотреть ответ

Способы компенсации процентов по ипотеке

Порядок возмещения процентов может быть различным. Однако вне зависимости от выбранного способа льготный пакет для сотрудника будет одинаковым.

Как облагается НДФЛ возмещение работодателем процентов по ипотечному кредиту?

Компенсация входит в зарплату

В данном случае работодатель начисляет часть зарплаты, которая является возмещением процентов по ипотеке.

Важно, что компенсацией может являться только часть заработка, а не вся зарплата. У сотрудника должен оставаться хотя бы минимальный оклад.

Этот способ актуален для тех случаев, когда работодатель выплачивает сотруднику «серую» зарплату. То есть часть заработка является официальной, а часть – неофициальной. Метод возмещения процентов нужен для легализации части неофициальной зарплаты.

В этом случае фактический размер выплат не изменяется, однако официально сотрудник начинает получать надбавку в качестве компенсации. С какой целью используется этот метод? Дело в том, что с компенсации не нужно выплачивать взносы.

Она позволяет снизить облагаемую прибыль.

Вопрос: Учитывается ли компенсация ипотечных процентов при приобретении жилья, выплаченная работнику работодателем, при расчете среднего заработка?
Правомерно ли указание в локальном акте организации, что данная выплата включается в расчет среднего заработка (например, в положении об оплате труда)?

Посмотреть ответ

Рассматриваемый случай мало подходит для случаев полностью «белой» зарплаты.

Если часть официального заработка превратится в компенсацию, это может вызвать подозрения потому, что в данной ситуации размер зарплаты уменьшается.

Уменьшение официального заработка не запрещено законом, но подобное изменение может вызвать вопросы у налоговых органов. Проверяющие лица могут обвинить фирму в искусственном занижении НДФЛ.

ВАЖНО! При реализации этого способа сотрудник должен ежемесячно отправлять в бухгалтерию справку о том, что проценты по ипотеке были фактически уплачены.

Компенсация выплачивается в форме квартальной/годовой премии

Этот способ является наиболее безопасным. Связано это с тем, что справку об уплате процентов можно предоставлять реже: раз в квартал или раз в год. Более того, работодатель имеет право самостоятельно принимать решение о начислении премии и порядке ее выплат. То есть компенсация может заменять как всю премию, так и ее часть.

ВАЖНО! Лимит премии, при котором можно списать выплаты в расходы, составляет 3% от заработка сотрудника. Поэтому сумма компенсации плюс сумма премии не должны превышать установленный лимит.

Хотя этот способ и является более безопасным, у контролирующих органов все равно могут возникнуть вопросы. Они могут касаться необоснованного лишения премии сотрудников, которым выплачивается компенсация за проценты.

Существенные особенности возмещения процентов

Какие ипотечные проценты может возмещать работодатель? Рассмотрим правила компенсации:

  • Возмещать проценты можно по ипотеке, взятой у любого кредитора: банк, частная фирма, ИП. Никаких требований к кредитору не предъявляется.
  • Возмещать проценты можно по ипотеке, оформленной на получение недвижимости, находящейся в общей долевой собственности. Однако сотрудник должен направить в бухгалтерию документы, оформленные именно на его.
  • Выплачивать компенсацию можно сотруднику, который находится в длительном отпуске.
  • Возмещать проценты, которые были выплачены до устройства на работу или после увольнения, рискованно. В такой ситуации могут возникнуть проблемы с контролирующими органами.

Компенсация процентов – процедура, все нюансы которой не регламентированы нормативными актами. Порядок возмещения определяет сам работодатель. Однако он должен учитывать, что рискованные схемы спровоцируют вопросы со стороны представителей налогового органа.

Документальное сопровождение

В НК РФ не дано перечня документов, нужных для выплаты компенсации по процентам. При сборе бумаг рекомендуется ориентироваться на письмо Минфина от 12 марта 2012 года №03-03-06/1/122. В нем приведен следующий перечень:

  • Заявление от работника.
  • Копия ипотечного договора.
  • Копия соглашения купли-продажи жилья.
  • Справка из банковского учреждения о том, что проценты фактически уплачены.

Это те бумаги, которые требуются от работника. Но также есть ряд документов, оформлять которые придется работодателю:

  • Трудовое соглашение. В нем указывается порядок компенсации процентов. В ТС соответствующие положения указываются при приеме на работу. Если договор уже составлен, работодателю нужно оформить дополнительное соглашение.
  • Приказ о выплате компенсаций. В нем указывается точный размер возмещения. Рекомендуется составлять приказ не на год, а на месяц. В этом случае нужно выпускать новый приказ ежемесячно.

В некоторых случаях сотруднику нужно предоставить бумаги, подтверждающие размер процентов. К примеру, это могут быть квитанции, кассовые ордера, платежные поручения. Рассмотренные перечни документов являются первичными бумагами, на основании которых формируются бухгалтерские проводки.

Бухгалтерский учет

Бухучет определяется тем, какой способ выплат выбран. Рассмотрим используемые бухгалтерские проводки:

  • ДТ20, 23, 25 КТ73. Начисление компенсации на покупку недвижимости.
  • ДТ73 КТ50, 51. Перечисление компенсации на банковский счет сотрудника.

Средства могут переводиться непосредственно кредитору. В этом случае используются эти проводки:

  • ДТ20 23, 25 КТ76. Начисление компенсации.
  • ДТ76 КТ50, 51. Перевод компенсации на счет кредитора.

Приведенный способ учета установлен Инструкцией к плану счетов.

Налоговый учет

Налогообложение сопутствующих расходов зависит от того, какой налоговой системой пользуется фирма:

  • Общая система. Страховые взносы с расходов не уплачиваются. НДФЛ не удерживается с части компенсации, включенной в траты на оплату труда. Лимит таких расходов составляет 3%.
  • Упрощенная система с объектом «доходы минус расходы». Страховые взносы на начисляются. НДФЛ удерживать не обязательно, но желательно.
  • Упрощенная система с объектом «доходы». Взносы уплачивать не требуется. НДФЛ рекомендуется удержать.

Компенсация может учитываться при расчете налога на прибыль. Однако максимальный лимит для учета составляет 3% от трат на оплату труда (основание – пункт 24.1 статьи 255 НК РФ). Аналогичный порядок актуален для упрощенной системы налогообложения. Если размер компенсации превышает траты по налогу на прибыль, удерживать НДФЛ придется.

В каком размере уплачивать компенсацию

Сначала работодателю нужно точно решить, выгодно ли ему будет возмещать ипотечные проценты. Решение следует принимать на основании графика погашения процентов по кредиту.

Выплачивать компенсацию имеет смысл только в том случае, если размер процентов достаточен. Если проценты по ипотеке минимальны, можно не возмещать платежи.

Максимальной экономии компания может достичь, если сопутствующие траты будут учтены в расходах.

В каком размере выплачивать компенсацию? Рассмотрим пример. В компании работают два сотрудника, выплачивающие проценты. Один платит 5 000 рублей в год, а другой – 11 000 рублей. Совокупность годовых процентов составляет 16 000 рублей. Эту сумму можно распределить между сотрудниками поровну. То есть каждый работник получает равную сумму компенсаций.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *