Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

В статье разберемся, почему партнеров обязательно нужно проверять и как это сделать. Рассмотрим показатели, на которые стоит обращать особое внимание. И составим чек-лист, по которому вы точно сможете определить надежность контрагента.

Прежде чем начинать сотрудничество с компанией или ИП, нужно оценить финансовые и репутационные риски. Недостаточно обсудить детали договора, необходимо внимательно изучить положение дел будущего партнера. Кроме очевидного риска потери денежных средств и времени, существует высокая вероятность штрафов и санкций со стороны налоговой.У ФНС есть постановление «О должной осмотрительности», согласно которому ответственность за любые потери полностью лежит на участниках рынка. Налоговая может начать проверку, если вы перевели деньги недобросовестному контрагенту, или заподозрить вас в получении необоснованной налоговой выгоды. Вы можете невольно привлечь внимание налоговой, если у контрагента появятся нарушения, даже не связанные с вашим сотрудничеством.

Поэтому изучить репутацию контрагентов необходимо не только единожды перед заключением сделки, но и регулярно следить за их изменениями.

Обнаружить, кто не выполняет обязательства

Если у поставщика были серьезные нарушения условий договора, вы можете узнать об этом по анализу судебных разбирательств. Нужно понимать, что не все дела говорят о недобросовестности компании или ИП. Важно не просто проверить, что дела были вообще, а изучить нюансы.

Если фирму создали недавно, а по юридическому адресу зарегистрированы еще несколько фирм, следует насторожиться. Фирмы-однодневки создают, чтобы быстро собрать деньги под любым предлогом и исчезнуть. При этом, на первый взгляд, все может быть нормально: у компании есть сайт, портфолио и планы на будущее.

Кроме финансовых потерь и трудностей с налоговой, из-за сотрудничества с недобросовестным контрагентом банк может заблокировать ваш счет. Поэтому нужно внимательно проверять данные о директоре, количестве зарегистрированных на него юрлиц и частоте изменений этих фактов, чтобы вычислить мошенников.

Вовремя заметить признаки банкротства

Даже если кредиторы партнера или он сам еще не подали заявление в суд, анализ баланса поможет выявить нарушения в объемах заемных средств. Эти данные укажут на риски невыполнения обязательств.

Узнать, что фирма находится на стадии ликвидации

Ликвидация может быть не только в рамках банкротства после конкурсного производства, иногда организацию ликвидируют добровольно. Причины разные: от потери интереса до истечения срока действия по учредительным документам. С такой компанией лучше прекращать работу как можно скорее.

Избежать проблем с налоговой

Кроме проверок, налоговая может доначислить НДС из-за непроявления должной осмотрительности при работе с партнерами.

Ваша зона ответственности — не только благонадёжно и законно вести собственную деятельность, но и вступать в сотрудничество с тщательно проверенными бизнес-партнёрами.

После проверки контрагента по ИНН вы сможете быть уверены в том, что не подвергаете себя рискам и штрафам. Налоговая служба не будет иметь к вам дополнительных вопросов и проверок,

Сервис проверки контрагентов

Смотрите в режиме одного окна сводные данные о контрагентах по 20 источникам. Оперативно получайте уведомления о важных изменениях по контрагентам и минимизируйте риски финансовых потерь.

Чтобы правильно проанализировать надежность контрагента, необходимо понимать, какую информацию стоит учитывать обязательно, какие показатели являются основными и как их верно анализировать. Разберем критерии подробно.

В первую очередь у партнера нужно запросить документы:

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Копию устава

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Протокол или решение о назначении гендиректора

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Копии документов, подтверждающие регистрацию и постановку на учет в налоговой

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Бухгалтерскую отчетность

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Удостоверение личности руководителя или ИП (по желанию)

Так вы получите подтверждение, что фирма или ИП действительно существуют, могут вести коммерческую деятельность и оцените финансовую стабильность по отчетности. Готовность предоставить все эти документы тоже говорит о надежности — честным партнерам скрывать нечего. Заодно у вас останется подтверждение проверки добросовестности на случай налоговой проверки.

Если сумма сделки более 25% от балансовой стоимости всех активов предприятия, закон признает ее крупной. Начать сотрудничество в таком случае можно только после одобрения собственниками организации партнера.

Из реестров вы получите информацию о руководителях, участниках компании, дату создания, контакты, реквизиты и виды деятельности. Для И П: паспортные данные, контактную информацию, дату регистрации и виды деятельности. Сверьте эти данные с теми, что предоставили вам в копиях документов. Если есть расхождения, нужно уточнить причину.

Советуем обратить внимание на виды деятельности, если их очень много, это может быть плохим признаком. Возможно, компанию используют для нужд, не связанных с основным родом занятий. Деятельность, в рамках которой вы собираетесь сотрудничать, обязательно должна быть в выписке из реестра.

У налоговой есть бесплатный сервис проверки контрагентов. С его помощью можно получить подробную выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Она подписана усиленной квалифицированной электронной подписью, поэтому имеет полную юридическую силу и равнозначна бумажной выписке. В выписке сервиса вы увидите подробную информацию о контрагенте: адрес, сведения о регистрации и налоговом учете, уставной капитал, кто может действовать без доверенности, учредители, основные виды деятельности и др. Проверьте данные о руководителе, нет ли отметок о недостоверности сведений.

Иногда мошенники регистрируют фирмы по одному и тому же адресу, отследить контрагента на массовость регистрации юрлиц можно в специальном разделе на сайте ФНС.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис Важно: если при открытии PDF-файла с ЭП через Adobe Reader не были сделаны соответствующие настройки ПО для проверки подписи, вы получите уведомление о том, что подпись недействительна. Налоговая создала такое условие для обеспечения дополнительной безопасности передаваемой информации. Перед тем, как запрашивать нужные сведения, ознакомьтесь с инструкцией по проверке ЭП. Для этого перейдите в соответствующий раздел сайта.

В режиме одного окна вы получите:

  • Выписку ЕГРЮЛ и ЕГРИП с подписью ФНС
  • Финансовый анализ
  • Данные о судебных разбирательствах или исполнительном производстве
  • Другие важные данные о компании

Это поможет сократить время на поиск информации и обеспечит защиту от финансовых потерь. Помните, что налоговые органы могут признать сотрудничество с недобросовестным контрагентом по невнимательности как получение необоснованной налоговой выгоды и применить санкции.

Смотрите видео о работе сервиса:

Покажет, насколько ответственно партнер относится к уплате налогов. Сервис работает в тестовом режиме.

Тоже использует данные из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, реестра налогоплательщиков, в том числе всю информацию по иностранным организациям и ИП, из журнала «Вестник государственной регистрации». Кроме стандартных данных, можно получить подробные сведения о налоговом режиме, платежах и посчитать налоговую нагрузку.

Еще один ресурс от налоговой и Министерства экономического развития. Здесь можно изучить факты деятельности, сведения о банкротстве и имуществе, членства и другое. Если в отношении компании проводятся процедуры банкротства, вы увидите это сразу.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Кроме отчетов сервисов, можно самостоятельно изучить бухгалтерскую отчетность, оценить соотношение собственных и заемных средств и рентабельность. ФНС для этого запустила специальный ресурс.

Он позволяет вникнуть в историю деятельности компании и ознакомиться с отчётной документацией за время её существования. Каждая компания в определённой периодичностью обязана предоставлять в ФНС декларации, отчёты и расчёты. На основании этих документов вы можете произвести качественный анализ работы вашего контрагента.

Федеральная служба судебных приставов позволит проверить, есть ли долги у потенциального партнера, по которым было исполнительное производство. То есть компании и ИП из списка судебных приставов не только не выполняли обязательства и проиграли в суде, но и после решения суда не начали расплачиваться с кредиторами.

Есть особенность: в базе судебных приставов нет ИНН или ОГРН должников, а только наименование. Учитывайте, что названия могут повторяться. Поэтому данные можно перепроверить в банке данных арбитражных дел.

В картотеке арбитражных дел вы сможете изучить все дела, предметы спора, на какой стороне выступал ваш потенциальный партнер.

Нужно просмотреть каждое дело и его главные детали, а не делать вывод сразу. Наличие дела необязательно говорит о том, что контрагент нарушает обязательства.

Чтобы сократить время на изучение, рассматривайте только те дела, в которых компания или ИП выступают ответчиком.

Реестр недобросовестных поставщиков

В реестре недобросовестных поставщиков компания или ИП могут оказаться за нарушения условий или невыполнение обязательств по госконтрактам. Но нужно понимать, что участие в госторгах предполагает соответствие строгим требованиям закона и заказчика, поэтому нарушения со стороны контрагента — не повод сразу же считать его недобросовестным. Этот показатель стоит учитывать в совокупности с остальными.

Репутация директора компании или ИП

Когда вы проверяете реестры на сайте ФНС, обратите внимание, как часто у компании меняется директор. Это форма заявления P14001 — в описании к ней не указывается конкретно «Смена директора», в выписке это отражается как «Изменения, не связанные с учредительными документами».

Еще директор может быть номинальным, то есть для отвода глаз, пока компания-однодневка или мошенники занимаются незаконной деятельностью.

Часто такой человек получает деньги за участие в схеме и выступает директором нескольких недобросовестных организаций.

Проверить это можно на сайте ФНС в разделе Сведения о физических лицах, являющихся руководителями или учредителями (участниками) нескольких юридических лиц.

Читайте также:  «юрист компании» в социальных сетях

Налоговая служба предоставляет вам удобную навигацию официального сайта для быстрого поиска необходимой информации. Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис В Сервисе проверки контрагентов репутация директора отображается во вкладке «История изменений» контрагента. Для удобства можно настроить фильтр по дате и типу изменений в компании. Все этапы официальной деятельности организации и её руководителя отображаются в истории изменений, что позволяет составить представление о репутации потенциального партнёра. Если контрагент занимается таким видом деятельности, для которого нужна лицензия, ее тоже следует проверить. Данные о лицензии должны быть в выписке из ЕГРЮЛ или ЕГРИП, а также в специальных реестрах — по надзору в сфере образования и науке или по регулированию алкогольного рынка и других.

Строительные компании работают без лицензий, но вступают в саморегулируемые организации (СРО). Проверить их можно на Федресурсе от налоговой. Например, у Метростроя, который на стадии наблюдения, проблемы есть и с СРО. Из выписки будет понятно, насколько работа контрагента легальна и соответствует требованиям закона.

Мы разобрали самые основные параметры, по которым можно сделать вывод о надежности контрагента. Чтобы картина была полной, делать вывод нужно по совокупности этих параметров, поэтому для удобства мы составили чек-лист (скачать).

Проверьте информацию и внесите результаты в таблицу для наглядного представления ситуации.

Добросовестность контрагента «Название компании/ ИП»

Комплексная проверка контрагентов онлайн

Экономьте время и получайте все данные о бизнес-партнерах в режиме одного окна:

судебные иски, банкротство и т.д.

Как проверить контрагента — эффективные способы и проверенные сервисы

Предприниматели часто сотрудничают с компаниями, которые предоставляют услуги разного характера. Например, если бизнесмен запустил интернет-магазин, ему понадобится один или несколько надёжных поставщиков, логистическая служба и юридический партнёр на аутсорсе.

В новой статье разберёмся, как проверить контрагента. Расскажем о доступных способах и популярных сервисах, которые часто показывают больше информации чем инструменты государственных организаций.

Зачем проверять контрагента

Предприниматели частично зависят от того, насколько качественно партнёры выполняют свои обязательства. Поэтому от подхода к выбору контрагентов зависит в том числе и эффективность работы бизнеса. Если новый партнёр вовремя не привезёт товар или не проверит документы — будут негативные последствия.

Представим, что бизнесмен запустил новый интернет-магазин и начал активно искать поставщиков. Он смог заключить договор с известной в узкой нише компанией на выгодных условиях и теперь ждёт крупную партию товара. Но партнёр вовремя не отгрузил продукцию и клиенты остались без своих заказов.

В таких ситуациях бизнесу приходится экстренно искать запасной выход, чтобы не разрушить хрупкую репутацию, которая только начинает формироваться. Клиентам не интересны причины из-за которых они не смогут получить заказ в срок. Для них ситуация выглядит однозначно — интернет-магазин не выполнил свои обязанности, а значит ему не стоит доверять в будущем.

Партнёрские отношения с другими компаниями — фундамент, на котором базируется любой успешный бизнес-проект. Если на этапе заключения соглашений предприниматель не обратил внимание на тревожные сигналы, это может вылиться в финансовые потери.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Если речь идёт о новом проекте, который пока неуверенно стоит на ногах и ещё не получил долю на рынке, от подхода к выбору бизнес-проектов зависит не только возможность навязать конкуренцию лидерам ниши, но и срок окупаемости.

Незапланированные расходы могут перечеркнуть стратегию развития и предпринимателю придётся оправдываться перед инвесторами. Чтобы избежать таких ситуаций, необходимо внимательно проверять контрагентов и работать с ними только если есть весомые доказательства надёжности.

Проблемы с контрагентами возникают ещё и потому что определённое количество компаний являются проблемными по умолчанию. У них много исков, негативных отзывов и плохая репутация в бизнес-сообществе. Они берут предоплату и не выполняют свои обязательства в срок.

Начинающие предприниматели часто попадают в расставленные «сети», потому что не уделяют достаточно внимания проверке контрагента и рассчитывают на то, что все представители бизнеса работают честно. В итоге они теряют деньги или репутацию, а судьба проекта оказывается под угрозой.

Проверка контрагентов даёт возможность:

  1. Вычислить проблемных партнёров. Глубокая проверка поможет определить компании, с которыми не стоит сотрудничать ни при каких условиях.
  2. Обнаружить мошенников. Фирмы-однодневки часто берут деньги и на этом сотрудничество заканчивается. Бывает так, что фирма предоставляет фальшивые документы и не зарегистрирована как юридическое лицо.
  3. Избежать сотрудничества с банкротами. Некоторые компании заключают договора с контрагентами даже на этапе ликвидации. В то время когда инвесторы не могут получить свои деньги, а клиенты остались без товаров или услуг.
  4. Защититься от проблем с ФНС. Например, налоговая инспекция может лишить добросовестного предпринимателя налогового вычета, если сотрудники ФНС не будут уверены в том, что предприниматель провёл глубокую проверку контрагента и он выполнил свои обязательства.

Главная проблема многих бизнесменов — поверхностное знание законодательства. Они нанимают бухгалтеров, чтобы вовремя отправлять отчёты в налоговую, но самостоятельно занимаются проверкой потенциальных партнёров. И заключают договор только на основании учредительных документов.

В налоговом законодательстве есть норма, которая направлена на борьбу с умышленной оптимизацией налогообложения. Если говорить простыми словами — то любое уменьшение налогов ФНС проверяет под микроскопом. Достаточно всего одной ошибки, чтобы сотрудники государственной организации доначислили налоги в следующем отчётном периоде.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

К примеру, для получения налогового вычета необходимо не только предоставить закрывающие документы по сделке, но и подтвердить, что она состоялась в жизни, а не только на бумаге.

Истории предпринимателей показывают, что любой недочёт в сделке между контрагентами может привести к разрушительным последствиям. Например, после проверки компании доначислят налогов на несколько миллионов рублей. Такие ситуации периодически происходят с крупными фирмами, оборот которых исчисляется сотнями миллионов.

Налоговая инспекция каждый день обрабатывает большое количество информации и всегда заботится об интересах государства. Поэтому если предприниматель допустил хотя бы одну маленькую ошибку, она может стать решающей для запуска судебного процесса. И тогда придётся оплатить не только налоги, но и судебные издержки.

Если индивидуальный предприниматель или юридическое лицо заключит договор с контрагентом, который недавно был исключен из реестра, возникнут серьёзные проблемы с ФНС. Такие ситуации далеко не редкость, потому что в погоне за оптимизацией бизнес-процессов, владельцы добросовестных компаний часто не уделяют внимание важным задачам.

Налоговая инспекция анализирует не только своевременность уплаты сборов, но и содержание договоров. И если в нём есть неточности, которые можно трактовать по-разному, могут доначислить налоги, отказать в предоставлении вычета и создать другие проблемы.

Основные способы проверки контрагентов

В бизнесе решения часто принимаются на основе устных договорённостей, которые впоследствии трансформируются в бумажный контракт. Проблема в том, что предприниматели не проверяют контрагента вовсе и рассчитывают, что партнёры надёжные по умолчанию.

А когда на поверхность всплывают неожиданные детали, исправить ситуацию уже невозможно. Договор заключен с юридическими неточностями и на вычет можно не рассчитывать. Оптимизация налогов перестаёт быть актуальной и над компанией нависает риск получения крупного штрафа.

Даже у самых известных в узкой нише фирм могут быть внутренние проблемы. И о них необходимо узнать до того, как будет заключен договор о сотрудничестве на несколько лет вперёд. Поэтому одной встречи с руководителем компании недостаточно. Точнее, этот фактор не стоит принимать во внимание при принятии решения о сотрудничестве.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Любые сделки необходимо заключать после тщательного анализа деятельности компании, учредительных документов и данных, которые доступны в открытых реестрах. Глава фирмы может утверждать, что дела идут хорошо, а сервисы покажут наличие долгов, арбитражных исков и претензий от налоговой.

Обычно предприниматели ограничиваются проверкой данных в реестре юридических лиц или вбивают ИНН предпринимателя в поисковую строку и смотрят статистику деятельности. А потом подписывают многомиллионный контракт на несколько лет и считают задачу решенной.

Очевидно, что одной проверки налогового номера или идентификатора юридического лица недостаточно. Нужен комплексный анализ, который лучше поручить квалифицированному специалисту с опытом выполнения подобных задач. Принимать решение о долгосрочном сотрудничестве можно только если в отчёте нет тревожных сигналов.

Разберём несколько способов проверки, чтобы у предпринимателей был готовый план действий. Воспользоваться им могут как начинающие бизнесмены, так и опытные руководители. Если раньше не уделяли достаточно внимания проверки контрагентов, необходимо изменить подход к решению задачи.

Проверка ИНН

Мы говорили, что одной проверки по ИНН недостаточно, но игнорировать стандартную процедуру не стоит. К примеру, если потенциальный партнёр прислал случайный набор цифр и рассчитывает на оплату крупного счёта, анализ корректности ИНН поможет сохранить деньги.

Читайте также:  Как реализовать себя в качестве инхаус-юриста

В случае с юридическим лицом необходимо проверить информацию о компании с помощью ОГРН. Для этого на сайте ФНС есть специальный инструмент, который формирует отчёт по запросу за несколько секунд.

Если на этапе проверки ИНН или ОГРН возникнут проблемы, лучше сразу отказаться от взаимодействия с контрагентом. Бывают случаи, когда потенциальный партнёр ошибся одной цифрой и прислал неправильный идентификатор, но такие ситуации возникают крайне редко.

Проверка учредительных документов

Учредительные документы подтверждают факт регистрации юридического лица. У индивидуального предпринимателя необходимо запросить свидетельство о регистрации ИП.

Пакет учредительных документов стандартный и большинство компаний без проблем предоставляют его по запросу. Если на этапе согласования начинаются проблемы, стоит задуматься о целесообразности сотрудничества с подозрительным контрагентом.

Получить данные можно из открытых реестров на основе базовых данных, которых будет достаточно для идентификации, но если компания легко предоставляет пакет документов — это свидетельствует о её надёжности.

Некоторые сервисы умеют не только проверять данные, но и присылать уведомления о любых изменениях. Например, если в процессе заключения сделки начнётся процедура закрытия юридического лица, можно будет вовремя узнать об этом.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Выписки из государственных реестров

Налоговая служба предоставляет доступ к открытым реестрам, где можно найти информацию о индивидуальных предпринимателях и юридических лицах. С помощью них можно проверить подлинность учредительных документов.

К примеру, если есть сомнения в надёжности контрагента, но он предоставил пакет документов, можно запросить данные из реестров и убедиться, что с ними всё в порядке. И только после этого обсуждать дальнейшее сотрудничество.

Анализ бухгалтерской отчётности

В некоторых случаях есть смысл запрашивать не только учредительные документы, а и данные о бухгалтерской отчётности. К примеру, отчёт о балансе на последнюю дату отчётности с отметкой ФНС, тоже косвенно подтверждает надёжность компании. Хотя специалисты налоговой не всегда находят ошибки с первого раза.

Отчёт о балансе подтверждает, что компания сдаёт отчетность, ведёт хозяйственную деятельность и в нём будет информация о том, какими активами она располагает. Если у неё большие долги — это тревожный сигнал.

Независимая проверка

Когда речь идёт о многомиллионных сделках, дополнительная проверка не будет лишней. Тогда даже в случае возникновения проблем с контрагентом, можно будет доказать налоговой, что фирма приложила максимум усилий для оценки надёжности партнёра.

Если налоговая хочет наложить штраф, но есть шанс избежать его — этим стоит воспользоваться. И независимая проверка поможет собрать доказательства, которые могут стать весомыми аргументами в том числе и в рамках судебного заседания.

Существуют фирмы, которые проводят независимую оценку контрагентов и предоставляют подробный отчёт о потенциальных рисках. Если собираетесь заключить с новым партнёром контракт на большой срок и по нему предполагается движение больших сумм, лучше потратить деньги на дополнительную проверку.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

Основные маркеры ненадёжных контрагентов:

  1. Массовый адрес регистрации. Если на одном адресе зарегистрированы десятки или сотни юридических лиц, это не подтверждает, что компания является мошеннической. Но заключать договора с такими фирмами опасно.
  2. Неуверенность в выполнении условий. Мы уже говорили о том, что налоговая инспекция внимательно проверяет соглашения и может доначислить налоги, если будут реальные основания для признания договора сомнительным.
  3. Большое количество арбитражных дел. Наличие открытых судебных производств — один из главных маркеров ненадёжности контрагента. Если фирма участвует в десятках исков, лучше с ней не сотрудничать.
  4. Руководитель связан с большим количеством компаний. К примеру, если на одного человека зарегистрированы 20 фирм, необходимо провести глубокий анализ деятельности каждой.
  5. Наличие в «чёрном списке» ФНС. Налоговая ведёт свой реестр недобросовестных контрагентов. Если потенциальный партнёр в него добавлен, это повод отказаться от работы.
  6. Наличие исполнительных производств. Открытые производства в реестре судебных приставов — сигнал о наличии проблем.

Ещё один важный момент, который косвенно подтверждает надёжность компании — наличие государственных контрактов. Если фирма регулярно выполняет заказы для различных организаций, скорее всего, у неё нет проблем с документацией и хозяйственной деятельностью.

В качестве дополнительного инструмента для проверки контрагентов можно использовать сервис проверки корректности заполнения счётов-фактур на сайте ФНС. Реестр обновляется практически каждый день и содержит свежие данные о деятельности ИП и юридических лиц.

Сервисы для проверки контрагентов

Кроме данных из открытых реестров можно использовать информацию из сервисов, которые занимаются проверкой контрагентов на постоянной основе и могут предложить гораздо больше инструментов государственных компаний.

На рынке много сервисов, предоставляющих качественные услуги предпринимателям. Поэтому мы не будем перечислять все, а остановимся на популярных платформах, которые можно использовать для бизнеса любого масштаба.

«Контур.Фокус»

Один из самых популярных инструментов для проверки надёжности контрагента. Собирает данные о компаниях на основе 29 источников, анализирует адреса, даёт подсказки о необходимости дополнительной проверки.

Бизнесмены любят сервис за предоставление максимального количества информации о контрагентах. «Контур» строит диаграмму связей учредителя проверяемой компании с другими юридическими лицами, показывает данные об арбитражных делах и присылает уведомления обо всех важных изменениях.

Стоимость платных тарифов колеблется в зависимости от интенсивности запуска анализа контрагентов. Можно купить подписку для редких проверок за 22 000 рублей в год или самый дорогой тариф за 71 500 рублей.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

«СПАРК»

Платформа для оценки рисков пользуется высоким спросом у предпринимателей. Отличается наличием уникальных аналитических показателей, которые позволяют провести экспресс-анализ компании. При необходимости можно запускать периодическую проверку по своему списку факторов.

Сервис показывает данные из «Бюро платёжных историй», предоставляет удобное мобильное приложение и позволяет бесплатно проверить данные о своей компании для подтверждения высокого качества услуг платформы. Стоимость годовой подписки составляет около 25 000 рублей.

«Прима-Информ»

Платформа проверяет данные из 45 источников и выдаёт сводный отчёт. Отличается высокой скоростью обновления данных. Информации достаточно для компаний среднего масштаба, для крупных сделок понадобится более глубокая проверка.

С помощью «Прима-Информ» можно проверять в том числе и физических лиц. Например, можно узнать о наличии долгов и запущенной процедуре банкротства. Информация будет полезна при заключении договора и приёме на работу. Стоимость тарифов колеблется от 10 000 до 750 000 рублей.

Проверка контрагента: ФНС предоставляет удобный сервис

«СПК» от Сбербанка

Сервис от Сбербанка генерирует подробный отчёт о контрагентах, в который входит большое количество полезных данных. Предприниматель может узнать статус юридического лица, установить связи между компаниями, проверить подрядчиков, ознакомиться с финансовой отчётностью.

Предприниматели могут купить подписку на «СберРейтинг» за 2 700 рублей в месяц или выбрать тариф с базовыми возможностями за 720 рублей в месяц. «СПК» достаточно для представителей малого и среднего бизнеса.

Проверка контрагента — важная часть задач любой компании, которая заключает договора на предоставление услуг. От качества проверки зависит результат сотрудничества и потенциальный риск возникновения проблем с налоговой инспекцией.

Как проверить контрагента на благонадежность по ИНН или ОГРН либо на сайте налоговой

Налоговый кодекс обязывает налогоплательщиков документально подтверждать обоснованность расходов и вычетов (ст. 54, ст. 54.1, ст. 172, ст. 252 НК РФ). В большинстве случаев такие документы поступают от контрагентов.

Поэтому при выборе бизнес-партнера надо оценить не только условия планируемой сделки и ее коммерческую привлекательность, но также деловую репутацию и платежеспособность потенциального контрагента, а равно риск неисполнения им обязательств как по договору, так и перед бюджетом.

В свою очередь ИФНС при проведении контрольных мероприятий вправе поставить под сомнение законность и обоснованность уменьшения налогового обязательства (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного суда РФ от 20.07.20 № 306-ЭС19-27836).

Определить вероятность выездной налоговой проверки и получить рекомендации по налоговой нагрузке

Чтобы успешно противостоять претензиям налоговых органов и требуется проверка контрагента перед подписанием контракта.

В частности, нужно удостовериться, что сторона по договору является реально действующей организацией, с которой можно без проблем связаться; у нее есть необходимые для исполнения обязательств ресурсы (производственные мощности, оборудование, персонал) и соответствующий опыт.

При этом судебная практика исходит из того, что глубина проверок зависит от значимости сделки: чем крупнее контракт, тем более тщательно нужно изучить контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).

Так, перед заключением разовой некрупной сделки достаточно убедиться в том, что контрагент зарегистрирован в ЕГРЮЛ и с ним можно связаться по указанному в реестре адресу, а от его имени действует уполномоченное лицо.

Получить свежую выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП с подписью ФНС Отправить заявку

Исключение составляют ситуации, когда условия планируемого договора значительно отклоняются от рыночного уровня, либо свои услуги предлагает компания или ИП, которые не имеют опыта исполнения аналогичных сделок.

В этих случаях имеет смысл дополнительно выяснить наличие у потенциального контрагента нужных ресурсов, задолженности перед бюджетом и другими бизнес-партнерами, изучить его деловую репутацию и т.д.

Такие же тщательные проверки нужно проводить при покупке недвижимости или иного дорогостоящего актива, либо перед заключением длительных контрактов.

Способы проверки организации на благонадежность

Сегодня имеется несколько механизмов проверки. Самый простой — воспользоваться платными сервисами, которые агрегируют все имеющиеся в открытом доступе данные.

Читайте также:  Заявка о потребности в привлечении иностранных работников

Исчерпывающая информация о потенциальном контрагенте будет предоставлена быстро, в доступной и наглядной форме.

При этом некоторые из таких сервисов еще и проведут первоначальный анализ собранных сведений; сообщат, на какие моменты нужно обратить внимание, и дадут предварительную оценку безопасности заключения сделки.

Узнать, сколько налогов заплатил контрагент и проверить его финансовое состояние можно в сервисе «Контур.Фокус» Подключиться к сервису

Альтернативный вариант предполагает самостоятельный сбор сведений при помощи бесплатных баз данных госорганов и прочих открытых источников. В частности, информацию о контрагенте можно найти на сайтах ФНС, Росреестра, арбитражных судов, судебных приставов и т.д. Также не лишним будет воспользоваться обычными поисковиками для оценки деловой активности будущего партнера.

Наконец, есть и еще один способ проверки. Он предполагает получение всей необходимой информации непосредственно у контрагента, либо связанных с ним лиц.

Этот вариант, как правило, применяется в дополнение к первому или второму.

У компании, с которой планируется сотрудничество, можно запросить копию устава, информацию о паспортных данных руководителя, сведения из налоговых деклараций, а также реальные отзывы (рекомендации) лиц, имевших с ней дело.

Как проверить контрагента: пошаговая инструкция

Если для проверки используется специальный платный сервис, то для получения аналитической справки по контрагенту достаточно внести его данные в соответствующую программу. В остальных случаях для выяснения информации о контрагенте следует придерживаться определенного алгоритма.

Шаг первый: проверка контрагента на сайте ФНС

Самостоятельную проверку нужно начинать с посещения официального сайта ФНС, где размещен электронный сервис «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента». С его помощью можно сформировать выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП.

Для этого надо ввести ИНН или ОГРН (ОГРНИП) проверяемого налогоплательщика. Либо указать название организации (ФИО физлица) и выбрать регион.

 Полученная выписка позволит убедиться, что ваш бизнес-партнер является действующим налогоплательщиком, в отношении него не начата процедура ликвидации, исключения из реестра, либо банкротства.

Дополнительно из выписки можно узнать данные о руководителе организации и об ее адресе. Эти сведения следует сравнить с теми, которые были предоставлены самим контрагентом.

Кроме этого, нужно обратить внимание на коды по ОКВЭД, указанные в выписке.

Такая информация позволит удостовериться, что бизнес-партнер указал при регистрации код, соответствующий тому виду деятельности, которую он обязуется осуществлять по условиям договора.

Если в выписке из ЕГРЮЛ отображается информация о недостоверности сведений об адресе, руководителе или участниках контрагента, то от заключения договора с ним лучше воздержаться.

Проверить контрагента на достоверность сведений в ЕГРЮЛ и признаки фирмы‑однодневки

Далее на сайте ФНС нужно проверить, если ли у партнера налоговая задолженность. Для этого надо ввести его ИНН в сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года».

Саму сумму долга можно посмотреть в разделе «Открытые данные» на сайте ФНС. Но получить информацию из этого раздела, просто указав ИНН или ОГРН контрагента, нельзя. Чтобы узнать сведения о налоговой задолженности, необходимо найти и скачать соответствующий файл на странице https://www.nalog.ru/opendata/7707329152-debtam/.

Обнаружить в Открытых данных информацию о конкретном контрагенте достаточно сложно. На сайте ФНС даны гиперссылки на архивы, содержащие файлы с данными сразу по всем налогоплательщикам.

Соответственно, чтобы найти проверяемую организацию, придется поочередно открывать десятки, если не сотни файлов, и изучать их содержимое. Гораздо удобнее получать сведения из реестров, в том числе о налоговой задолженности контрагента, используя специальные сервисы.

Так, пользователям «Контур.Фокуса» достаточно ввести в поисковую строку название или ИНН контрагента. Сервис соберет важную информацию из баз данных ФНС и других источников в одном окне и сформирует экспресс-отчет (подробнее см.

«Опубликованы сведения о налоговых режимах, применяемых налогоплательщиками» и «Опубликованы сведения о среднесписочной численности работников за 2019 год»).

Подключитесь к сервису «Контур.Фокус», чтобы выбирать только надежных контрагентов Подать заявку

Далее на сайте ФНС нужно воспользоваться сервисом «Прозрачный бизнес». Проверка осуществляется по ИНН, ОГРН, названию (ФИО) контрагента.

С помощью сервиса можно узнать данные о руководителе и учредителях бизнес-партнера на предмет их участия в различных «массовых» организациях, возможной дисквалификации или лишения права занимать должности (участвовать в управлении организациями).

Также есть возможность проверить, не является ли адрес контрагента адресом массовой регистрации. Отдельно следует уточнить, заявлял ли директор о том, что он не имеет отношения к соответствующей организации (https://service.nalog.ru/svl.do).

Проверить контрагента на банкротство

После этого имеет смысл перейти в раздел https://bo.nalog.ru, где можно получить данные о бухотчетности организации (по ИНН, ОГРН, адресу или названию).

Еще один сервис на сайте ФНС позволяет узнать, не заблокирован ли счет контрагента. На странице https://service.nalog.ru/bi.do нужно выбрать вариант «Запрос о действующих решениях о приостановлении», затем ввести ИНН контрагента и БИК банка, в котором открыт проверяемый счет.  Подробнее об этом сервисе см. «Блокировка счета налоговой в 2020 году: как проверить ее на сайте ИФНС и что делать».

Кроме этого, официальный сайт ФНС позволяет проверить следующие данные о контрагенте (сведения содержатся в архивах файлов):

Информация, опубликованная на сайте ФНС, по запросам не выдается (п. 1.1 ст. 102 НК РФ), письмо ФНС от 25.03.20 № БС-19-11/72@).

Если организация направит в инспекцию письмо с просьбой предоставить сведения о численности работников контрагента, его налоговом режиме, уплаченных налогах, допущенных нарушениях и другие данные, ей будет отказано.

Эту информацию придется собирать самостоятельно, изучая базы данных ФНС. Либо, как было сказано выше, ее можно получить в несколько кликов в специальном сервисе.

Узнайте о налогах, уплаченных контрагентом, и допущенных им нарушениях Начать проверку

Шаг второй: проверка контрагента по ИНН или ОГРН

Следующий этап — поиск данных о контрагенте по его ИНН, ОГРН или названию в базах данных государственных органов. Для этого можно использовать следующие сайты:

Получайте уведомления о госзакупках для малого и среднего бизнеса Настроить рассылку

Также не лишним будет «пробить» ИНН и ОГРН контрагента через поисковики, чтобы изучить отзывы клиентов и прочую информацию, имеющуюся в интернете.

Шаг третий: проверка исполнительных производств

Сервис на сайте Службы судебных приставов (www.fssprus.ru) не предоставляет информацию по ИНН или ОГРН. Этот банк данных работает исключительно с наименованием организации или данными о физлице. Для поиска надо перейти в раздел «Сервисы» и далее в «Банк исполнительных производств». Затем ввести сведения о контрагенте и регион.

В обнаруженных данных о задолженности не будет указан ИНН или ОГРН. Поэтому использовать эти сведения нужно с осторожностью.

Дело в том, что в одном регионе может быть несколько организаций с одинаковым названием (постановление Арбитражного суда Московского округа от 15.04.20 № Ф05-4553/2020).

Соответственно, найденную на сайте приставов информацию о задолженности лучше перепроверить по другим источникам. В частности, в банке данных арбитражных дел (https://kad.arbitr.ru) либо на сайте суда общей юрисдикции, который вынес решение

Шаг четвертый: сбор информации в интернете

«Заочный» этап проверки завершается анализом информации из сети Интернет. Прежде всего, следует изучить сайт бизнес-партнера. Размещенную там информацию нужно сверить с данными, полученными на предыдущих шагах. Также необходимо удостовериться, что она соответствует сведениям, которые контрагент сам сообщил о себе.

После этого через поисковики запрашивается информация о бизнес-партнере по его фирменному наименованию, адресу, ФИО руководителя и т.д. Полученные сведения составят образ деловой репутации контрагента.

Шаг пятый: запрос сведений у контрагента

Следующий шаг является «очным» этапом проверки. Непосредственно у контрагента запрашиваются копии документов, подтверждающих полномочия должностных лиц, которые будут подписывать договор. Это может быть устав, приказ, доверенность и т.п. Также следует запросить документы, удостоверяющие личности этих лиц.

Эти сведения должны быть актуальны на дату подписания договора, счета-фактуры или первичного документа. Поэтому при длительных взаимоотношениях следует периодически обновлять информацию о доверенностях, приказах и паспортных данных.

Обмениваться с контрагентами УПД и счетами‑фактурами через оператора ЭДО Входящие бесплатно

Также непосредственно у контрагента истребуются документы на право осуществлять определенные виды деятельности (лицензии, допуски СРО и т.п.

), и сведения о наличии ресурсов, необходимых для исполнения конкретного договора (персонал, транспорт, склады и т.п.).

Не лишним будет попросить предоставить копии договора аренды или документов, подтверждающих право собственности на помещения по месту нахождения контрагента.

Поступившая от партнера информация сверяется с данными, которые были получены на «заочном» этапе. Если выявляются расхождения, нужно запросить у контрагента пояснения.

Завершают проверку мероприятия, позволяющие убедиться, что должностные лица контрагента располагаются по адресу его регистрации, доступны для связи по указанным номерам телефонов и адресу электронной почты. Также на «очном» этапе можно напрямую связаться с другими организациями и ИП, которые уже имели дело с контрагентом, и запросить у них рекомендации.

Признаки недобросовестного контрагента

Главным признаком ненадежного бизнес-партнера является его фиктивность. То есть ситуация, когда он самостоятельно не осуществляет никакой деятельности, а все обязательства по сделкам выполняют другие лица.

Причем, не на основании договоров субподряда, доверенностей и т.п., а неофициально, фактически по собственной инициативе. Именно этот признак назван в статье 54.

1 НК РФ в качестве основного критерия для снятия вычетов по НДС и расходов.

Автоматическая сверка счетов‑фактур с контрагентами снизит риск доначислений НДС Провести сверку

О фиктивности контрагента в первую очередь свидетельствуют такие факты, как отсутствие по официальному адресу либо использование адреса массовой регистрации.

«Массовый» директор и учредитель также склоняют чашу весов в пользу фиктивности.

Об этом же может свидетельствовать и непредставление налоговой отчетности, заблокированные счета и прочие косвенные факторы, при наличии которых нормальное ведение бизнеса практически невозможно.

Проверить учредителя и адрес контрагента на «массовость» Начать проверку

Все остальные признаки, в том числе отсутствие ресурсов и неуплата налогов, следует рассматривать именно через призму фиктивности деятельности.

Сами по себе они не говорят о недобросовестности контрагента (определение Судебной коллегии по экономическим спорам ВС РФ от 14.05.20 № 307-ЭС19-27597).

Тем не менее, если подобные факты выявлены на стадии проверки, лучше воздержаться от заключения сделки. Ведь в такой ситуации значительно увеличивается риск снятия расходов и вычетов.

Подведем итог. Проверка контрагента на благонадежность — это обязательное мероприятие, которое необходимо проводить перед заключением сделок. Особенно, если они предполагают учет расходов для целей налогообложения прибыли или применение вычетов по НДС.

Часть сведений можно получить бесплатно при помощи баз данных госорганов и из открытых источников. Но самый простой и надежный способ проверки — использовать специальные сервисы.

В них все важные данные о контрагенте можно получить, сделав всего несколько кликов.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *